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营改增之后的会计利润怎样算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
286楼
2023-03-16 10:29:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
请问华为公司2015年营改增后进项税额怎么计算
你想问什么啊，同学，为什么是2015年的
287楼
2023-03-19 12:09:53
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蓝忘机：回复武老师 因为营改增不是发生在2015年吗 我最近在写这方面论文 所以想看看
2023-03-19 13:03:50
武老师：回复蓝忘机你可以其知网看看，里面有的文章会研究的，同学
2023-03-19 13:30:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
12月本年利润结转至利润分配一未分配利润之后损益表的年初数是否要更改
你好！不影响年初数。
288楼
2023-03-19 12:15:42
全部回复
倚楼听风雨：回复QQ老师 损益表中的年初数如果不变，未分配利润在2020元月报表中的数据会与总账不相符吗
2023-03-19 12:30:43
QQ老师：回复倚楼听风雨你好！2020年期初数据要变动，2019年的期初是不变的
2023-03-19 12:57:26
倚楼听风雨：回复QQ老师 2020年初数以总账为主还是以12月损益表中的未分配利润为主
2023-03-19 13:08:13
倚楼听风雨：回复QQ老师 结转后总账年未余额与损益表中的期未数据不符，少于结转数
2023-03-19 13:24:55
QQ老师：回复倚楼听风雨你好！按总账数据，应该是一样的除非你们没有结转
2023-03-19 13:48:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
老师，您好，去年年未分配利润 是-116640.31，今天申报去年年度企业所得税，调增后，未分配利润变怎样为—116450.48，今年前三个月未分配利润我是按去年年末未调增算的，这样对吗？到底该按调增后去算还是调增前去算？这样出现了未分配利润前后不一致的情况，账上该怎样去登记？急，在线等。望告知，谢谢！
你好，这个汇算清缴，调整是只调汇算清缴表，不是调账，不是调未分配利润 ，你只有调账才涉及调未分配利润
289楼
2023-03-19 12:27:00
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风雨彩虹：回复maize老师 也就是说汇算清缴时表上该咋调整咋调整，账上不用去管，今年一月做账时还按去年年末未分配利润余额去做账就可以了。这样理解对吗？
2023-03-19 13:22:24
maize老师：回复风雨彩虹是的，是这样理解，是的，
2023-03-19 13:40:24
风雨彩虹：回复maize老师 好的，谢谢老师，明白了！
2023-03-19 14:02:39
maize老师：回复风雨彩虹好的我先回复别的学员了
2023-03-19 14:19:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小☆珥δ躲 发表的提问：
咱们学堂可不可以也安排一些专题，类似于这种的呢，2017年5月 最新营改增政策解读专题1营改增热点政策解析2营改增后一般计税的纳税申报3营改增后简易计税及特殊业务纳税申报4营改增后企业增值税税负测算5营改增后如何进行税收风险规避
给咱们课堂提一个意见，我觉得这样更具有针对性，希望能采纳
290楼
2023-03-20 09:37:01
全部回复
张艳老师：回复小☆珥δ躲会计学堂有相应内容的讲解，可以自己搜索。如果特别需要，可以反馈给网站。 祝学习愉快，工作顺利
2023-03-20 10:05:01
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 菲会 发表的提问：
营改增之后！营业外收入需要缴纳增值税吗
营业外收入和需不需要缴纳增值税，没有必然的联系。比如说销售货物或者提供服务过程中收取的违约金会计上计入营业外收入，这个时候属于税法中增值税的价外费用就得计入销售额 缴纳增值税。 再比如说政府补助，会计上也是计入营业外收入，因为不属于增值税的增税范围所以就不缴纳 所以具体需不需要缴纳增值税，是看有没有纳入增值税的征税范围，而不是看会计上计入哪个科目
291楼
2023-03-20 09:51:24
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菲会：回复刘老师 我们是一家酒店！偏僻！酒店从外面买的桶装水！员工图方便就卖给了员工！这种属于营业外收入！？还是冲费用？
2023-03-20 10:17:49
刘老师：回复菲会可以通过其他业务收入处理
2023-03-20 10:37:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿妮 发表的提问：
填写“利润表”中的“主营业务税金及附加”现在包括哪些税啊？营改增后，增值税是不是要算在“主营业务税金及附加”这个里面？
您好，填写“利润表”中的“主营业务税金及附加”现在包括城建税，教育费附加，地方教育附加费。
292楼
2023-03-20 10:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 二十四 发表的提问：
问题如下:“对于未达起征点的增值税小微企业减免税优惠，在会计上计入营业外收入，但是后续如何处理？1，这部分转入营业外收入的减免税之后应该怎么处理？将营业外收入年末转入本年利润？2，在申报企业所得税时，这部分营业外收入是否要算入利润总额中？”
你好 1减免计入营业外收入，然后结转到本年利润 2，需要计入利润总额征收企业所得税的
293楼
2023-03-21 10:00:46
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二十四：回复邹老师 老师，您的意思分录应该为:1借，银行存款 82400贷 ，主营业务收入80000 贷，应交税费应交增值税(减免优惠)2400 ；2 借，应交税费应交增值税(减免优惠)2400贷，营业外收入2400；3 借，营业外收入2400 贷，本年利润2400
2023-03-21 10:18:43
二十四：回复邹老师 在申报增值税时，本期的销售收入为80000，申报企业所得税时，假设无成本费用，营业收入也为80000，但是在利润总额中要加上这部分营业外收入，利润总额为82400，老师我这样理解合适么？
2023-03-21 10:43:41
邹老师：回复二十四你好，分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 借；营业外收入2400 贷，本年利润2400 是的，但是有收入就需要做到有成本，需要做到成本与收入匹配的
2023-03-21 11:07:01
二十四：回复邹老师 老师，为了方便理解，假设成本费用都为0，后面的申报理解正确吗？也就是小规模纳税人增值税减免的这部分优惠，需要缴纳企业所得税？
2023-03-21 11:23:30
邹老师：回复二十四你好，是这样填写申报企业所得税的 营业外收入计入利润总额申报企业所得税的
2023-03-21 11:49:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 吴泽璇 发表的提问：
主营业务利润率计算的时候，利润跟收入是一样的，填100么？？总资产报酬率计算的时候息税前利润为负数，要怎么填呢
主营业务利润率=利润/主营业务收入*100% 总资产报酬率计算的时候息税前利润为负数，用负数利润进行计算
294楼
2023-03-21 10:10:55
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吴泽璇：回复李爱文老师 税前利润-76886.81，平均总资产是4443005.82
2023-03-21 10:37:20
李爱文老师：回复吴泽璇总资产报酬率：-76886.81/4443005.82*100%=-1.73%
2023-03-21 10:59:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
 老师一般纳税人，是按本年收入累计数的百分之八到百分之十算利润的，然后再拿收入-利润-费用=成本 这样算是不是这个数额有问题
你好，这个还要减掉一个税金及附加。收入-利润-费用-税金及附加=成本
295楼
2023-03-21 10:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贤惠的香水 发表的提问：
小规模纳税人 营改增行业的 增值税是怎样算呢
不含税的销售额乘以征收率就是你需要缴纳增值税，
296楼
2023-03-22 09:31:48
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宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 君岩 发表的提问：
2017年有一笔计提工资是10200元，当时没发，汇算清缴的时候我调增了，税务利润跟我的会计利润不一样，后来10200元在18年发出去了，在17年的账面已经做账了，2018年应该怎么记账，18年底的税务利润就跟我的会计利润一致了
您好，用以前年度损益科目调整。
297楼
2023-03-22 09:38:42
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君岩：回复宁静老师 我应该在结转未分配利润时候，结转对吧？能帮我写一下分录吗？谢谢老师
2023-03-22 10:15:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
2016年营改增之前的建筑工程项目外地预缴的企业所得税怎么计算？
不含税收入*所得税预征率
298楼
2023-03-22 09:49:37
全部回复
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那开票金额是50万，按0.2%，就用50万*0.2%对吗？
2023-03-22 10:02:40
邹老师：回复阳光明媚你好，是不含税金额，不是开票金额
2023-03-22 10:24:09
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：就有个开票金额50万，不含税金额是用50万/1.03吗？
2023-03-22 10:49:53
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-03-22 11:14:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡淡的绿茶 发表的提问：
请问一下，如果汇算清缴的时候固定资产一次性折旧以后的利润总额和会计年报上的利润总额不一样会咋么样？
同学。这是正常的，因为存在纳税调整。
299楼
2023-03-22 09:58:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的台灯 发表的提问：
怎样把亏损的利润表改成盈利
你好，比如可以通过增加收入，降低成本、费用等方式
300楼
2023-03-22 10:17:59
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