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企业计提工资会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
16楼
2022-12-09 08:04:28
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2022-12-09 08:19:24
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2022-12-09 08:42:42
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2022-12-09 08:54:52
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2022-12-09 09:13:07
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2022-12-09 09:30:09
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2022-12-09 09:46:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
17楼
2022-12-09 09:04:55
全部回复
安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2022-12-09 09:32:54
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2022-12-09 09:46:59
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2022-12-09 10:00:08
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2022-12-09 10:21:14
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2022-12-09 10:45:36
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2022-12-09 11:00:20
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ － － 发表的提问：
事业单位计提工资该怎么做预算会计分录
，对于事业单位发放工资与缴纳社保，其会计分录如下： 通常情况下，企业都是在下月发放上月的工资并缴纳上月的社保及住房公积金，这里我们假设，社保缴纳在工资发放之后，则发放工资时应作如下分录： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保公积金（个人应承担的社保及公积金部分） 应交税费――应交个人所得税（个人工资和福利等应代扣代缴个税部分） 银行存款 工资发放完毕，缴纳社保时的应作如下分录： 借：应付职工薪酬——社保公积金 其他应付款——社保公积金 应交税费――应交个人所得税 贷：银行存款
18楼
2022-12-09 09:55:21
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
19楼
2022-12-09 11:06:27
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2022-12-09 11:28:03
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2022-12-09 11:39:38
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，这张工资单怎么做会计分录，计提工资，和发放工资，分录怎么做？
你好 借 费用类科目 6060 贷 应付职工薪酬 6060 借 应付职工薪酬 6060 贷 其他应收款 200 其他应付款 -押金 50 其他应付款-五险一金 940 应交税费-应交个人所得税 57 银行存款 4813
20楼
2022-12-09 11:59:59
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叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 12:18:47
王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-09 12:40:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
21楼
2022-12-09 14:13:13
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万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2022-12-09 14:41:31
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2022-12-09 14:53:56
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2022-12-09 15:18:54
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2022-12-09 15:42:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
新企业会计制度应计提工资，五险，个税，会计分录如何做？发放工资，上缴五险个税又如何做会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
22楼
2022-12-09 14:21:46
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Maomaokang：回复宋生老师 开办期呢
2022-12-09 14:51:30
Maomaokang：回复宋生老师 我现在的财务软件里可用的会计科目是应付工资
2022-12-09 15:12:30
宋生老师：回复Maomaokang您好！开办期也是一样。科目您可以自己改
2022-12-09 15:37:24
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小丑鱼 发表的提问：
企业拆借资金怎样计提利息收入，会计分录怎么做？
您好，计入其他应收款 利息收入冲减财务费用 借 其他应收款或者应收利息 贷 财务费用
23楼
2022-12-09 14:45:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资会计分录该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
24楼
2022-12-09 14:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
25楼
2022-12-11 14:21:45
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浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗
2022-12-11 14:51:30
浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？
2022-12-11 15:09:38
邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了
2022-12-11 15:19:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 舒服的康乃馨 发表的提问：
农民工工资计提会计分录怎么做
你好，具体所从事的岗位是？
26楼
2022-12-11 14:40:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
27楼
2022-12-11 14:48:56
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彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2022-12-11 15:01:34
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2022-12-11 15:30:20
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2022-12-11 15:49:15
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2022-12-11 16:06:40
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2022-12-11 16:32:43
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2022-12-11 16:56:29
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2022-12-11 17:21:05
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2022-12-11 17:33:25
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2022-12-11 17:54:24
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2022-12-11 18:20:42
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2022-12-11 18:34:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 为梦执着 发表的提问：
企业交个税如何做账，怎么计提工资怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
28楼
2022-12-11 15:08:19
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为梦执着：回复辜老师 交了的那个个税呢
2022-12-11 15:36:17
辜老师：回复为梦执着借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-11 15:51:07
为梦执着：回复辜老师 如果计提多少就用银行支付多少工资，那帮忙交的个税怎么收回来
2022-12-11 16:08:17
辜老师：回复为梦执着你可以在发放工资的时候扣减下来
2022-12-11 16:24:34
为梦执着：回复辜老师 但是已经发了
2022-12-11 16:51:48
为梦执着：回复辜老师 用银行卡来发计提的那个工资数
2022-12-11 17:03:29
辜老师：回复为梦执着你可以下个月的时候补扣的，或者让员工交回
2022-12-11 17:15:04
为梦执着：回复辜老师 怎么交回
2022-12-11 17:38:21
为梦执着：回复辜老师 分录怎么做
2022-12-11 18:05:22
为梦执着：回复辜老师 员工交回的时候
2022-12-11 18:33:37
辜老师：回复为梦执着借：现金 贷：应交税费——应交个人所得税
2022-12-11 18:47:36
为梦执着：回复辜老师 所得税我用我公司的银行扣了
2022-12-11 19:11:21
为梦执着：回复辜老师 个税
2022-12-11 19:25:02
辜老师：回复为梦执着是的，你个税已经替员工缴纳了，从公账付款了，但是实发工资的时候，没有从员工那里扣除下来， 相当于你只有借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 这样就是应交税费——应交个人所得税的借方余额，你现在让员工交回个税，那就是，借：现金 贷：应交税费——应交个人所得税
2022-12-11 19:40:51
为梦执着：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 20:06:14
辜老师：回复为梦执着好的，客气，帮到你就好
2022-12-11 20:25:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一 发表的提问：
预付临时工工资，会计分录怎么做？临时工做完工作后，结清工资，会计分录怎么做？要不要计提？
按正常的工资进行申报个税，要不就是开具劳务费的发票
29楼
2022-12-11 15:32:59
全部回复
一：回复李爱文老师 会计分录怎么做
2022-12-11 16:04:47
李爱文老师：回复一你打算如何操作呢，是报个税处理，还是开具劳务费的发票呢？
2022-12-11 16:19:10
一：回复李爱文老师 不报个税。就是他做完活，给他结账走人就对了。
2022-12-11 16:33:20
李爱文老师：回复一那就是到税务代开劳务费发票 借：在建工程（自己建公司的工程） 借：劳务费用（自已接的外面的工程施工） 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-11 16:49:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，物业公司计提工资，怎么做会计分录？
你好，物业公司计提工资  借：管理费用，劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
30楼
2022-12-12 13:55:59
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