人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人

紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

罗达：回复meizi老师 计提工资时，工资数是应发数还是实发数？

雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗

maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。

雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗

maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师

maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。

w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？

庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金

亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录

亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的

亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的