惘然：回复邹老师 但是这运费和材料不是同一个公司，分开的，我可不可以直接去工程施工

小铭铭：回复王雁鸣老师 好的，那如果是餐饮公司购买的菜品的话，那是不是借：原材料呢？

王雁鸣老师：回复小铭铭您好，可以的。

小铭铭：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复小铭铭您好，不客气。

树常青：回复徐阿富老师 我上面有预付，又有应付等于用了两个会计科目，最近学习又在看到说最好挂一个科目，有点矛盾

徐阿富老师：回复树常青所以先通过应付账款，然后再平账也是可以的

树常青：回复徐阿富老师 意思所以用应付，预付的定金也挂在应付？

徐阿富老师：回复树常青你好，先借原材料 借进项 贷应付账款 然后 借应付账款 贷预付账款

树常青：回复徐阿富老师 徐老师：像这种为了方便对账，就是上面的这种会计分录？，有没有这样的单独用一个应付或预付的

徐阿富老师：回复树常青你好，有些企业不用预付账款科目的，允许只用一个应付或者应收的

树常青：回复徐阿富老师 我刚接收的一家全用预付科目（供应商），客户用的就是预收

徐阿富老师：回复树常青你好，这个也是可以的，只是用多了不及时转平会乱掉

树常青：回复徐阿富老师 那我现在是平了它之前的预付、预收，后面的我就用应付、应收，这样要查之前也麻烦，

徐阿富老师：回复树常青你好，恩，这样比较好，赞同

程小刀：回复曼曼老师 然后呢？怎么结转成本？

曼曼老师：回复程小刀购入 借：原材料 进项税额 贷：银行存款等 领用 借：工程施工-合同成本-材料费 贷：原材料 支付劳务费 借：应付账款-某某公司 贷：银行存款 结转劳务成本 借：工程施工-合同成本-劳务费 贷：应付账款-某某公司 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本 工程施工-间接费用等。

程小刀：回复曼曼老师 我们是劳务公司，没用工程施工核算，用的是劳务成本核算，这样怎么做？

曼曼老师：回复程小刀你好，工程施工换成劳务成本

程小刀：回复曼曼老师 劳务成本二级明细还可以挂材料费吗？

曼曼老师：回复程小刀你好，是的，是可以的。

琴琴：回复岳老师 那这个材料到工地还要做一笔是吗

岳老师：回复琴琴借：工程施工 贷：原材料

琴琴：回复岳老师 项目工资跟工程款要怎么做分录

岳老师：回复琴琴借：工程施工 贷：应付职工薪酬 银行存款

秦秦：回复宸宸老师 不是赠送老师。就是我们是装修公司，先跟供应商买了材料，然后又把材料用在了房子室内装修上，这两次会计分录怎么做啊，谢谢老师

宸宸老师：回复秦秦好的， 如果不是一般的企业，是装修公司的话 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：工程施工——合同成本 贷：原材料等

秦秦：回复宸宸老师 好的老师，那领用完要结转吗，会计分录是啥？如果要结转，是自己在账套里做会计分录，还是账套自己会结转啊

宸宸老师：回复秦秦领用完结转啥？我不太明白您的意思

秦秦：回复宸宸老师 就是要结转成本吗

宸宸老师：回复秦秦手动结转成本，按照进度确认收入，同时结转成本 借：主营业务成本　 　　贷：工程施工——合同毛利　　　　 　　　　主营业务收入　　　　　

秦秦：回复宸宸老师 老师，那是要每个月结转吗，还是年末一次性啊

宸宸老师：回复秦秦您如果金额不大的话，时间间隔短的话，一次性结转借好了

秦秦：回复宸宸老师 好的，老师，开工时候收到客户一部分装修款十四万，借银行存款，贷主营业务收入，这样做对吗

宸宸老师：回复秦秦还没装修，只能做预收款吧

秦秦：回复宸宸老师 嗯，老师还想问问，那如果做预收款项要怎么转到主营业务收入啊，因为上面结转成本时涉及到主营业务收入，

宸宸老师：回复秦秦　①预收价款 　　借：银行存款　 　　　　贷：预收账款　　　 　②实际发生成本　 　　借：工程施工——合同成本　　 　　　　贷：原材料等　 　③结算和实际收到的合同价款 借：预收账款　　　　　　 　　应收账款　　　　　　　　 　　　　贷：工程结算 借：银行存款 贷：应收账款 ④确认的合同收入等 　　借：主营业务成本　　　　　　10 560 　　　　工程施工——合同毛利　　 1 440 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　12 000

宸宸老师：回复秦秦分录中的金额请忽略，谢谢

秦秦：回复宸宸老师 谢谢老师，老师还想问下，按照进度确认收入不一定要完工百分比法吧，像上面那种收到预收款项的就按照你刚发我的分录来做吧

宸宸老师：回复秦秦我的意思是，如果金额小，直接一次性计入就可以