飓风：回复邹老师 但是没有具体的原材料名称，我只看到运费收款单，这样做还可以做到原材料里面吗

飓风：回复邹老师 在支付知识产权费用时，内账分录可以这样做吗，借，管理费用，产权费 贷 库存现金可以吗

呆萌的香菇：回复邹老师 领用了呢又怎样做

呆萌的香菇：回复邹老师 不是直接入专项应什款吗

呆萌的香菇：回复邹老师 买入时 借:专项应付款 贷银行存款 这样对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，材料领用具体是用于哪个方面？ 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，减少 的是货币资金，并不减少专项应付款的，所以分录是 借；原材料，贷；银行存款

呆萌的香菇：回复邹老师 如果接老师说的分录做那原材料数怎么样做平

邹老师：回复呆萌的香菇你好，需要知道你这个材料是用于哪个方面才知道该如何做平的 假如是用来研发无形资产 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，借；原材料，贷；银行存款 研发领用材料，借；研发支出——资本化支出，贷；原材料 借；无形资产，贷；研发支出——资本化支出 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；累计摊销 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 补助是高新创业人才项目资助款。用途是用来买仪器设备、原材料、实验材料、差旅费、咨询费、会义费、研发人员工资，我公司是做面包的。各项分录不知道怎么做，麻烦老师列个明细分录。谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇你好 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 不是说专项应付款购买各项物品不能入费用的吗？ 老师我做分录你看下对不对。 收到款时 借:银行存款 贷:专项应付款 购设备时: 借:固定资产 贷:银行存款 借:专项应付款一设备 贷:资本公积金 第二个月计提折旧 借:管理费用一折旧 贷:累计折旧 购入材料 借:原材料 贷:银行存款 领用时: 借:管理费用一研发材料 贷:原材料 借:专项应付款 贷:资本公积金 付研发工资、差旅费…时 借:专项应付款一研发人工资 贷:应付职工薪酬 借:专项应付款一差旅费 货:现金 老师这样做分录对吗？求解

邹老师：回复呆萌的香菇你好，不对 专项应付款摊销的时候计入其他收益，而不是资本公积的

呆萌的香菇：回复邹老师 计其他收益不是要纳所得税吗？这补助条款不用纳所得税的。其他分录对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，如果没有特殊文件说明，这个是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的 正确的分录应当是这样 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 好的谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

呆萌的香菇：回复邹老师 非常感谢您的老师！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 预祝你国庆节快乐

呆萌的香菇：回复邹老师 老师其他收益是指其他收入一项目资助收还是营业外收入一项目资助款收

邹老师：回复呆萌的香菇你好，其他收益就是其他收益科目，而不是其他收入

呆萌的香菇：回复邹老师 老师我软件没有其他收这项科目那入到那个科目呢。

呆萌的香菇：回复邹老师 其他收益科目

邹老师：回复呆萌的香菇你好，没有可以在损益科目中增加的

丹丹：回复玲老师 金税盘抵扣会计分录怎么做

玲老师：回复丹丹借应交税费应交增值税减免税额贷管理费用

丹丹：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复丹丹不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

曉傅：回复bamboo老师 收到采购

bamboo老师：回复曉傅收的话 一般是这样写分录 借：银行存款 贷：其他应付款

曉傅：回复bamboo老师 好的，支付专利局实审费应计入哪个会计科目呢

bamboo老师：回复曉傅请问是无形资产相关的么

曉傅：回复bamboo老师 发明专利申请实质审查费。全称是这个。我也不知道属不属于无形资产

bamboo老师：回复曉傅一般应该是跟无形资产相关的 可以计入无形资产入账成本 其他的可以计入管理费用

曉傅：回复bamboo老师 那么发明专利是否与无形资产相关呢

bamboo老师：回复曉傅看您申请实质审查的项目啊

曉傅：回复bamboo老师 专利

bamboo老师：回复曉傅那专利研发后转入无形资产么？

曉傅：回复bamboo老师 是吧

bamboo老师：回复曉傅是的话 就计入无形资产入账成本

波斯猫：回复龙枫老师 不需要

龙枫老师：回复波斯猫你好，可以是库存商品的

波斯猫：回复龙枫老师 营业执照上没有加工，只有销售及安装，原材料也可以入，是吗

龙枫老师：回复波斯猫你好，这两个其实都可以的

无限的汉堡：回复小菲老师 后期也不会开发票进来，怎么做？

无限的汉堡：回复小菲老师 请问后期也不会开发票进来，怎么做？

小菲老师：回复无限的汉堡同学，你好 借：营业外支出 贷：预付账款

薄荷凉angel：回复玲老师 那比如说我要装修一个办公楼，买材料，人工，都是为了这个办公楼装修，我怎样去核算这个办公楼项目的利润，因为我想着借:原材料，如果一个月同时有几个项目在进行，那这样的话，都记入原材料，搞不清是谁的成本，没办法一下核算出每个项目的利润

玲老师：回复薄荷凉angel你好 借工程施工合同成本  A项目 这样可以分项目核算的 

薄荷凉angel：回复玲老师 就不走原材料科目了是吧

玲老师：回复薄荷凉angel你好 先记材料领用记成本 

薄荷凉angel：回复玲老师 有很多东西是直接进入施工现场的，这样也要走原材料吗？

玲老师：回复薄荷凉angel你好 入库领用这样正规 

爱哭泣的向日葵：回复吴月柳 工程完工后呢

吴月柳：回复爱哭泣的向日葵借：固定资产 j贷：在建工程

鲁亚：回复玲老师 就这一个？写56万还是56000？

鲁亚：回复玲老师 能不能写详细一些

玲老师：回复鲁亚收到材料了？收到发票了？金额多少 还是只是预付款 ？

鲁亚：回复玲老师 材料、发票没到，预 付56000.

鲁亚：回复玲老师 但是签了合同了

玲老师：回复鲁亚借预付账款56000贷银行存款 56000

鲁亚：回复玲老师 签了合同不用做应付账款吗？

玲老师：回复鲁亚不用 只签订合同没有具体发生业务不用做账。

芬：回复邹老师 如果不是新办企业，那怎么做呢？

邹老师：回复芬都是这样做，先计入工程物资，领用了计入长期待摊费用