冬冬：回复袁老师 那发放给个人的劳务报酬签协议，没有取得发票，代扣代缴个税后就可以企业所得税前扣除吧

冬冬：回复袁老师 劳务报酬也可以做进主营业务成本或者相关费用里面吧

袁老师：回复冬冬做发放表可以的，可以的

冬冬：回复袁老师 要是个人提供劳务，给开具发票了，就不用再代扣代缴个人所得税了吧

袁老师：回复冬冬是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

玲老师：回复lenka~需要去说具体业务的情况。

lenka~：回复玲老师 我知道，发生时候直接计入销售费用不就得了，还弄一个计提干嘛

玲老师：回复lenka~当期发生的费用，比如没有付款的，你就要计提了。

lenka~：回复玲老师 难怪了，我只看到公司做的分录是：借：销售费用 贷：其他流动负债-预提费用_销售费用预提 等付款时候，就要冲销流动负债了

玲老师：回复lenka~你好，是的，这样处理对。

shmily：回复邹老师 老师完整的计提和发放分录能给写一个清楚的吗？有点弄不太清。尤其涉及个人部分和单位部分

邹老师：回复shmily你好 计提社保的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 缴纳，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬—工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

如意的耳机：回复立红老师 老师你好，这是业务资料，这个业务的具体会计分录可以帮忙写一下吗，是小规模纳税人

立红老师：回复如意的耳机同学你好， 借，主营业务成本——差旅费 贷，银行存款等

如意的耳机：回复立红老师 好哒谢谢老师

立红老师：回复如意的耳机不客气的，祝您 学习愉快 ；