首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人报销费用会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
行政人员替出差人员支付了房费来报销，这个会计分录该怎么处理？
借；管理费用——差旅费 贷；其他应付款
166楼
2023-02-10 11:25:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 进货 发票没到 用支付记录做的报销单 怎么做会计分录？
你好，借；预付账款，贷；银行存款
167楼
2023-02-10 11:38:59
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
168楼
2023-02-12 12:33:58
全部回复
淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-02-12 13:06:07
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-02-12 13:36:00
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-02-12 13:46:51
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-02-12 14:00:58
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-02-12 14:24:14
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-02-12 14:39:38
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-02-12 14:58:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 沉鳞竞跃 发表的提问：
报销差旅费时做的会计分录是借：管理费用－差旅费 贷：银行存款，等到抵扣差旅费（火车票）时，应该怎样做会计分录？
你好， 借，管理费用 负数 借，应交税费——应增进 正数
169楼
2023-02-12 12:57:10
全部回复
沉鳞竞跃：回复立红老师 没有贷方？
2023-02-12 13:11:41
立红老师：回复沉鳞竞跃你好，是的，也可以将管理费用放在贷方，用正数
2023-02-12 13:39:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 霸道小蛮女 发表的提问：
农民专业合作社餐饮费，汽油费报销怎么做会计分录
你好，是招待客户的餐费，还是职工食堂的餐费？ 汽油费报销，借：管理费用等科目，贷：库存现金等科目 
170楼
2023-02-12 13:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 霸道小蛮女 发表的提问：
农民专业合作社，餐饮费，汽油费报销怎么做会计分录
你好，餐饮费是招待客户的餐费，还是职工食堂的餐费？ 汽油费报销，借：管理费用等科目，贷：库存现金等科目 
171楼
2023-02-13 09:59:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
采购部报销货物会计分录怎么做啊？行政部报销菜钱，怎么写分录
您好 借：库存商品 贷：银行存款等 借：管理费用——福利费等 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款等
172楼
2023-02-13 10:22:51
全部回复
优雅的柚子：回复bamboo老师 老师。您这里是指的报销菜钱嘛？如果这样的话。那么这个福利费在应付职工薪酬中。是不是也要交个税呢
2023-02-13 10:34:22
bamboo老师：回复优雅的柚子是指的报销菜钱 这个不要交个税
2023-02-13 10:54:22
优雅的柚子：回复bamboo老师 谢谢老师，我想问问。好多企业都有自己的餐厅。餐厅的费用。我们是不是也需要通过应付职工薪酬---福利费来核算呢
2023-02-13 11:16:33
bamboo老师：回复优雅的柚子自己的餐厅 提供员工就餐 餐厅的费用 是需要通过应付职工薪酬---福利费来核算
2023-02-13 11:41:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工因工作受伤了，报销医疗费，怎么做会计分录
你好，计入管理费用—福利费。
173楼
2023-02-13 10:51:18
全部回复
杨妞儿：回复月月老师 计提不
2023-02-13 11:10:14
月月老师：回复杨妞儿你好 借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-13 11:36:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 自由 发表的提问：
在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
174楼
2023-02-13 11:19:00
全部回复
自由：回复邹老师 你好，老师，这个报的个人所得税需要计提吗？还是有人说，个人所得税放到其他应收款中这样可以吗？
2023-02-13 11:34:38
邹老师：回复自由你好，需要计提，通过应交税费核算，而不是其他应收款的
2023-02-13 12:01:02
自由：回复邹老师 老师，公司是小规模纳税人，核定征收的，在地税报的通用申报表交的是什么个人所得税啊？
2023-02-13 12:26:45
邹老师：回复自由你好，是工资薪金个人所得税
2023-02-13 12:46:53
自由：回复邹老师 老师不是吧，是根据销量不含税收入填数的算出来
2023-02-13 13:16:47
邹老师：回复自由你好，能提供一下你单位这个申报表？
2023-02-13 13:34:41
自由：回复邹老师 老师看一下哦
2023-02-13 13:57:09
邹老师：回复自由你好，你这个是股息红利个人所得税？
2023-02-13 14:19:59
自由：回复邹老师 老师，现在能看得清吗？
2023-02-13 14:37:30
自由：回复邹老师 老师，那这个分录怎么做啊？需要计提吗？
2023-02-13 14:53:40
邹老师：回复自由你好，可以看得清 这个是代扣的税款 分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-13 15:17:09
自由：回复邹老师 老师，要写这么多啊，在地税上申报通用表报一下要写这么多啊？有点不太懂了
2023-02-13 15:31:16
自由：回复邹老师 算是利润分红是吗？申报一笔，要写三笔分录吗？
2023-02-13 15:44:25
邹老师：回复自由你好，是的 一笔宣告分配分录 一笔支付股利，计提个人所得税 一笔扣缴个人所得税分录
2023-02-13 16:08:33
自由：回复邹老师 但是法人只有一个人哦那怎么处理啊？
2023-02-13 16:30:05
邹老师：回复自由你好，也是这样做上面的分录的
2023-02-13 16:54:16
自由：回复邹老师 老师，借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 这一笔是分配 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 第二笔贷方怎么是银行存款下的应交税费吗？ 借；应交税费 贷；银行存款 第三笔支付个税吧
2023-02-13 17:22:52
邹老师：回复自由你好，第二笔贷方是两个科目，而不是应交税费是银行存款下面的科目
2023-02-13 17:36:47
自由：回复邹老师 老师，借；应付股利 贷；银行存款 这个贷方银行存款是什么意思啊？ 应交税费 这个应交税费放在这里是什么意思?
2023-02-13 17:55:42
邹老师：回复自由你好，银行存款就是支付的不含税的股利金额 应交税费就是需要代扣的股息红利个人所得税金额
2023-02-13 18:14:36
自由：回复邹老师 老师，通用申报表报的金额：485436.89元，这个数据销售的不含税收入填的，那老师这个分录怎么写啊？麻烦老师帮我写一下哦，谢谢！
2023-02-13 18:33:10
邹老师：回复自由借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 485436.89元 借；应付股利 贷；银行存款485436.89元*80% 应交税费485436.89元*20% 借；应交税费 贷；银行存款485436.89元*20%
2023-02-13 18:52:07
自由：回复邹老师 老师，麻烦你看一下图片哦，没有百分之80和百分之20哦，这个报表填了485436.89元，填好后出来一个数字，是交2427.18元就好了，交了千分之五的税率哦。
2023-02-13 19:06:18
邹老师：回复自由你好，股息红利个人所得税是20%，而不是5%的税率的
2023-02-13 19:19:14
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ EO 发表的提问：
老师你好，同一个股东开了两家公司，有两个不同的公户。发生了以下业务：A公司请B公司代付7w费用报销金额；B公司请A公司代付5w租金。在付款时B公司出纳用的都是B公司的公户支出7w及还款给自己5w，请问老师这样操作是否违法了？那B公司会计分录应该怎么做？
那没问题啊，这个可能用其他应收应付
175楼
2023-02-13 11:32:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
模具费用怎么做会计分录？模具修理费用怎么做会计费用？
同学你好 计入固定资产 按月摊销
176楼
2023-02-14 10:52:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
购买保险的费用报销，在会计分录里的摘要要怎么写
你好，可以是报销保险费
177楼
2023-02-14 11:09:41
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 （4） （5） 有点不明白 麻烦老师解答一下
2023-02-14 11:21:49
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，没收押金需要确认销项税额=17550/1.17*17% 装修领用产品确认销项税额=25*40*17%
2023-02-14 11:43:55
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 第三个是150000÷（1 17%）×17% 对吗
2023-02-14 12:07:19
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是的，需要先换算成不含税金额，然后乘以税率才是销项税额的
2023-02-14 12:21:52
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
单位向单位员工以外的个人支付劳务报酬费用，会涉及到哪些税费？涉税的会计分录怎么做
代扣代缴个人所得税
178楼
2023-02-14 11:33:19
全部回复
寂寞的小白菜：回复艾昵老师 会计分录怎么做啊
2023-02-14 11:48:26
艾昵老师：回复寂寞的小白菜计提工资薪金个人所得税的时候，账务处理是， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：应交税费—工资薪金个人所得税。 缴纳工资薪金个人所得税的时候，账务处理是， 借：应交税费—工资薪金个人所得税， 贷：银行存款。
2023-02-14 12:11:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
员工报销去参加公司年会回去的车费，会计分录怎么做？
你好 借：管理费用-交通费 贷：现金
179楼
2023-02-14 11:59:03
全部回复
明天会更好：回复月月老师 期间费用有交通费这个明细科目吗？
2023-02-14 12:19:27
月月老师：回复明天会更好你好，二级科目你单位自己设置了什么科目。
2023-02-14 12:30:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
以前年度管理费用调整成销售费用，怎么做会计分录？
你好　你具体业务是什么
180楼
2023-02-14 12:08:59
全部回复
米嘟妈妈：回复meizi老师 服务业
2023-02-14 12:38:24
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模，小企业会计准则
2023-02-14 12:57:57
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　　金额多少　需要调整　
2023-02-14 13:16:58
米嘟妈妈：回复meizi老师 37万左右
2023-02-14 13:38:19
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们刚开办是都做到管理费用，现在有业务了，都算业务的费用，
2023-02-14 13:50:42
米嘟妈妈：回复meizi老师 有什么规定吗
2023-02-14 14:17:15
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　筹建期都是计入管理费用－开办费核算的　计入了营业期才计入受益部门的费用
2023-02-14 14:44:46
米嘟妈妈：回复meizi老师 您的意思不用调整？
2023-02-14 15:10:38
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　如果在筹建期的话实际计入的管理费用可以不调整
2023-02-14 15:21:17
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料