娇：回复玲老师 他们两个要不要销账

玲老师：回复娇你好 他们之间自己处理就可以

A会计学堂 ～李晓悦老师：回复王晶老师 是公对公开票，个人来要钱，怎么处理，走现金？

王晶老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师走其他应付款，在把钱用现金或者转账给个人都可以的呢

饱满的戒指：回复朴老师 嗯嗯，是的

朴老师：回复饱满的戒指借款20500是你们还的吗

饱满的戒指：回复朴老师 借款肯定是别人还的，我们财务只付一个1300，其他都是对方还的

饱满的戒指：回复朴老师 老师，借款20500，别人只还了11300，我们财务拿出现金10500，还账上9200，付给对方1300

朴老师：回复饱满的戒指借银行存款20500 贷长期应收款 借费用 贷银行存款11300 借应付账款9200 借费用1300 贷现金10500

饱满的戒指：回复朴老师 能不能借管理费用11300，库存现金10500，贷：其他应收20500，库存现金1300

朴老师：回复饱满的戒指同学你好 这个可以的

欢呼的香水：回复小叶老师 为员工购买羊绒被怎么做会计

小叶老师：回复欢呼的香水借：管理费用-职工福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款

欢呼的香水：回复小叶老师 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 这样可以吗

小叶老师：回复欢呼的香水两笔都要有，不然应付职工薪酬怎么平账呀

欢呼的香水：回复小叶老师 老师，那支付员工宿舍房租呢

小叶老师：回复欢呼的香水支付员工的宿舍房租跟上面的一样，先计提再做支付的分录借：管理费用-职工福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款

欢呼的香水：回复小叶老师 那支付三八过节费也是这样吗

小叶老师：回复欢呼的香水嗯，是的哈，跟职工福利相关的都这么操作

欢呼的香水：回复小叶老师 支付员工奖励金也是这样的吗

小叶老师：回复欢呼的香水奖励金要计入职工薪酬

哒哒66：回复汪晨老师 这个团建费用需要计提吗？

汪晨老师：回复哒哒66你好，需要计提，借 管理费用-福利费 借 应付职工薪酬-福利费

哒哒66：回复汪晨老师 需要经过职工薪酬这一科目吗？

汪晨老师：回复哒哒66你好，需要的，请查看老师上方的计提分录

FoxYaSister：回复森林老师 但是每次报销的费用是公司账户转账给他，员工报销完后他的备用金应该又变回原来提取的备用金金额，还是这么做会计分录吗？

森林老师：回复FoxYaSister你的意思，这个固定的钱一直在业务员那儿，你报销的时候，实实在在给了钱，对吗 借其他应收款=-业务员，贷银行存款 回来报销的时候，借原材料，贷银行存款。 什么时候收回来备用金什么时候做分录，借银行，贷其他应收款就行了。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。