白雪：回复maize老师 好的

白雪：回复maize老师 支付logo的设计费，能借管理费用——设计费吗

maize老师：回复白雪可以，这个可以单独做这个，

白雪：回复maize老师 我们是民营医院，正在装修中，还没营业，请问购入安全帽90元，怎么做分录，买的1600元的地毯开的是地毯维护发票，该怎么做分录，这个是买地毯开的发票老师

maize老师：回复白雪不清楚你那个，我说下一般行业是这样，装修费用可以做长期待摊费用，地毯这个可以做管理费用/营业费用 办公费

白雪：回复maize老师 安全帽，借，管理费用--开办费--劳动保护费，贷，银行存款 地毯维护费，发票写的是建筑服务*地毯维护可以吗？借，管理费用-开办费-办公费，贷，银行存款可以哦吗

maize老师：回复白雪都是筹建期？可以，可以按你写做

沁沁：回复玲老师 好的，老师再问一个另外的问题。报销购买财务软件3000元。下面分录对吗？ 借管理费用-办公费3000 贷银行存款3000

玲老师：回复沁沁是的，您那分录写的是正确的。

wangxuejiao小王：回复QQ老师 具体怎么做？

QQ老师：回复wangxuejiao小王你好！原分录你怎么做的写一下，我给你做调整的

wangxuejiao小王：回复QQ老师 借:销售费用——宣传推广费25000 贷:银行存款25000

wangxuejiao小王：回复QQ老师 现在推广费退回来了怎么做分录？

QQ老师：回复wangxuejiao小王借:以前年度损益调整 —25000 贷:银行存款—25000 借：以前年度损益调整 250000 贷：未分配利润 25000

wangxuejiao小王：回复QQ老师 谢谢

QQ老师：回复wangxuejiao小王不客气如果满意请好评谢谢

小幸运：回复郭老师 我也弄不太清楚

郭老师：回复小幸运你们单位主营是啥的

小幸运：回复郭老师 主营业务是  汽车配件

郭老师：回复小幸运外购销售的吗 金额不大的做管理费用办公费

小幸运：回复郭老师 是1000人民币

郭老师：回复小幸运那你可以做办公费

邹老师：回复爱笑的流沙借 管理费用-检测费 贷：库存现金等科目

体贴的纸鹤：回复玲老师 增值税需要记进去嘛

玲老师：回复体贴的纸鹤你好 不用的，因为小规模不能进项抵扣 

玲老师：回复体贴的纸鹤用价税合计的金额记在费用里 

体贴的纸鹤：回复玲老师 好的谢谢，那请问小规模什么情况下需要价税分离记录，什么情况不需要，有点不清楚，麻烦解答一下

玲老师：回复体贴的纸鹤小规模销售的时候价税分离。贷方是主营业务收入和应交税费两个科目。

体贴的纸鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复体贴的纸鹤不客气，祝工作愉快。

小肖：回复暖暖老师 可以做 借：管理费用-临工餐费 贷：银行存款 吗？

暖暖老师：回复小肖也可以的，根据你们的实际情况处理

辣椒Baby：回复maize老师 老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师：回复辣椒Baby发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby：回复maize老师 收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师：回复辣椒Baby这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师：回复辣椒Baby借应收 贷主营业务收入 这是按月做的

辣椒Baby：回复maize老师 好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师：回复辣椒Baby你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby：回复maize老师 新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师：回复辣椒Baby你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款 18万/（1%2B1%）*1%贷应交增值税 18万/（1%2B1%）*1% ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 ，6月做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，

婉约·奶茶：回复小云老师 不是借：管理费用-福利费吗

婉约·奶茶：回复小云老师 还有，老师，什么情况下员工福利需要计提，什么时候不需要计提呢

小云老师：回复婉约·奶茶同学，二级科目根据自己需要设置

小云老师：回复婉约·奶茶有发票就不用计提。

婉约·奶茶：回复小云老师 有发票不计提，不明白呢，因为每次都有发票呢

婉约·奶茶：回复小云老师 之前有人说 借：管理费作--福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金

小云老师：回复婉约·奶茶同学，你通过应付职工薪酬过渡一下也是可以的

婉约·奶茶：回复小云老师 *u就是我同学是广西的，她说需要计提，把我搞晕了

婉约·奶茶：回复小云老师 这个月多是上个月提取的备用金（银行转账不是现金）获得的吃饭发票来报销，最为员工聚餐来记账

婉约·奶茶：回复小云老师 我一看每个都计提，好麻烦，

婉约·奶茶：回复小云老师 什么情况下员工聚餐福利需要计提呢老师

小云老师：回复婉约·奶茶有发票是可以不计提的，没有发票就计提

婉约·奶茶：回复小云老师 老师您可以举个例子吗？我越发糊涂了，啥叫没发票，现在就是报销来的，每一项都有发票，那备用金支付的，吃完饭就给发票了的

小云老师：回复婉约·奶茶每一项都有发票就都不需要计提啊，有发票没有发票是一目了然的事情，这个怎么举例？也有公司报销是没有发票的

婉约·奶茶：回复小云老师 我知道我，和我同学打了电话终于明白了

小云老师：回复婉约·奶茶嗯嗯，知道就好，祝你工作顺利

蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？

家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊

蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师

家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复