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营改增后增值税会计科目设置
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州营改增设计费增值税发票增值税的税率是多少？
小规模3%一般纳税人6%
106楼
2023-01-05 12:33:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 艳阳高照 发表的提问：
请问小企业会计准则下，小规模纳税人在设置增值税科目时，应交税费——应交增值税，必须选择下一级科目，我可以设一个简易计税吗？ 比如:应交税费——简易计税 还是应交税费——应交增值税——简易计税?
您好 请问您单位有简易计税项目么
107楼
2023-01-05 12:44:59
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艳阳高照：回复bamboo老师 小规模纳税人不都是按简易计税吗？3％的征收率。
2023-01-05 13:26:22
bamboo老师：回复艳阳高照简易计税一般做二级科目的 不做三级科目 您可以设置应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-05 13:51:56
艳阳高照：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-01-05 14:09:39
bamboo老师：回复艳阳高照不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-05 14:32:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
客远站维修改造应该怎样设置会计科目
你好，借；在建工程 累计折旧 贷；固定资产 借；在建工程 贷；银行存款等科目 借；固定资产 贷；在建工程
108楼
2023-01-06 12:00:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
老师，课本说小规模纳税人只需要在应交税金下设置应交增值税明细科目，不需要像一般纳税人一样设置应交增值税、未交增值税、预交增值税等明细科目，但财务软件安装时已自动按一般纳税人在应交税金下设置了多个明细科目，，我公司暂时为小规模，但后期会变成一般纳税人，那我现在核算增值税时该选哪个
你好，可以先按小规模核算，之后按一般纳税人的科目核算
109楼
2023-01-06 12:17:08
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熊宝贝：回复邹老师 那我是不是要把财务软件里应交增值税下的明细科目都删了，但如果那样的话后期变一般纳税人了明细科目就增加不上去了
2023-01-06 12:31:11
邹老师：回复熊宝贝你好，不需要删除，不够用就增加
2023-01-06 12:59:35
熊宝贝：回复邹老师 我应交增值税下面有很多三级科目，不删除的话做分录时非要选一个三级科目啊
2023-01-06 13:23:39
邹老师：回复熊宝贝你好，你在小规模情况下可以增加一个三级明细 应交税费——应交增值税——小规模应交增值税
2023-01-06 13:38:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州如何申请营改增设计费增值税增值税发票增额？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
110楼
2023-01-06 12:44:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 疏影陌离 发表的提问：
火锅店应该设置哪些会计科目？如果前边有人已经把会计科目已经设置好了，感觉不合适，可以改吗？
感觉不合适，可以改，根据实际工作，进行设置，方便你的核算就行了。 至少有：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、原材料、 库存商品、固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理、无形资产、长期待摊费用、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、长期应付款、递延收益、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、未分配利润
111楼
2023-01-08 13:57:11
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，使用金蝶财务软件，设置会计科目的时候，银行存款增加二级明细科目建设银行，招商银行，点击新建，应收账款增加的时候点击修改，应收账款点击修改可以吗？
同学你好，应收账款不要增加二级科目，要设置客户往来核算
112楼
2023-01-08 14:19:04
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 等待的金针菇 发表的提问：
设置固定资产，累计折旧，增值税进项税额缺省入账科目
你好，你是要在财务软件设置吗
113楼
2023-01-08 14:35:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计 发表的提问：
单位有个老会计，是手工做帐，看了凭证发现会计科目有的不对，营改增后税务改革，金三税系统升级，税务监控严格，所以说要规范了，老师不知道我讲的对不对?
是的，必须严格按照会计准则和税务法则处理业务
114楼
2023-01-08 14:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ admin 发表的提问：
一般纳税人增值税都设置什么明细科目？
你好，很多 比如进项税额，销项税额，未交增值税，转出未交增值税，转出多交增值税，已交税金，减免税额，出口退税等
115楼
2023-01-09 11:22:51
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人交增值税，营业税金及附加，还交不交其他税，营业税金及附加是否按照增值税一定比例缴纳，增值税计入利润表什么科目
您好 有什么应税业务就交什么税，如印花税，消费税等。税金及附加不是按增值税一定比例缴纳的。增值税不计入利润表计算。
116楼
2023-01-09 11:51:48
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莉莉：回复笑笑老师 营改增之后，增值税在资产负债表的哪一项
2023-01-09 12:15:21
笑笑老师：回复莉莉您好， 应交税费
2023-01-09 12:39:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
老师，想知道预交增值税科目设置到应交税费的子科目下面还是单另设置科目，有相关规定吗
你好；  是的；二级科目的； 建筑服务公司的话；  要设置一个预交科目的  
117楼
2023-01-09 12:14:29
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Mszhang：回复meizi老师 我这个科目设置的对吗
2023-01-09 12:45:17
meizi老师：回复Mszhang预缴增值税是二级科目哈；  不是在应交增值税下面的  
2023-01-09 13:01:09
Mszhang：回复meizi老师 就是建筑施工企业
2023-01-09 13:15:33
meizi老师：回复Mszhang 预缴增值税二级科目哈 ； 去设置就行了  
2023-01-09 13:35:20
Mszhang：回复meizi老师 老师，这个科目余额表和明细表的销项税是不是需要结转呢 结转的分录是什么
2023-01-09 13:55:34
meizi老师：回复Mszhang你好； 是的；月末要结转； 比如    如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-01-09 14:16:24
Mszhang：回复meizi老师 6月没有结转 结转到7月行吗
2023-01-09 14:42:52
meizi老师：回复Mszhang  可以可以 7月补结转的；   
2023-01-09 14:57:27
Mszhang：回复meizi老师 老师预交的税金怎么结转呢 比如 7月 进项是49043.09 销项是68018.83 预交是11703.6 结转分录 8月份缴纳 7272.14元税金 已使用的预交税金怎么写分录
2023-01-09 15:10:06
meizi老师：回复Mszhang 你好；       借应交税费- 未交增值税贷应交税费- 预缴增值税 
2023-01-09 15:33:21
Mszhang：回复meizi老师 老师，进项税额转出的结转分录是什么样的
2023-01-09 15:57:29
meizi老师：回复Mszhang 你好； 借应交税费-应交增值税-进项税转出； 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷  应交税费- 未交增值税
2023-01-09 16:22:23
Mszhang：回复meizi老师 老师 你说上月的销项税里有一项是暂估进项税 但是这个月的把进项税转出 那这个月的分录里的销项金额是包括进项税转出呢 还是不包括进项税转出
2023-01-09 16:48:16
meizi老师：回复Mszhang 你好；  暂估进项税是什么意思   
2023-01-09 17:03:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
营改增后，营业税金及附加科目还在用吗？
您好！还在用的。 营业税金及附加包括五个税和一个附加。其中五个税种是营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税；在实务中是包括两个附加：教育费附加和地方教育费附加。税审报告都含地方教育费附加的。印花税不包括在此科目，应该记入管理费用科目。
118楼
2023-01-09 12:38:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
119楼
2023-01-10 11:22:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 惠利 发表的提问：
老师，一般纳税人简易计税的增值税的科目怎么设置，科目的流程怎么做
应交税费简易计税 借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税 次月缴纳借应交税费简易计税贷银行存款
120楼
2023-01-10 11:48:33
全部回复
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