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营改增后增值税会计科目设置
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

121楼
2023-01-10 12:00:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 渝清 发表的提问：
现在会计制度增加一些科目，但企业用的是老的会计科目，要增加新科目吗？还是根据使用什么财务制度来设置会计科目？
你好，按照原来根据需要增设一些科目
122楼
2023-01-10 12:12:30
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渝清：回复庄老师 使用不同财务制度使用会计科目有些是不同的吗？增加的科目是什么财务制度都能增加吗？
2023-01-10 12:33:58
庄老师：回复渝清你好，不是的，比如你是使用会计准则的，按新准则变动的一些科目来增设
2023-01-10 13:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
一般纳税人和小规模科目设置只有增值税科目的区别嘛？
你好，是的
123楼
2023-01-10 12:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目
B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
124楼
2023-01-11 12:09:56
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邹老师：回复爱笑的流沙主营业务收入或其他业务收入 主营业务成本或其他业务成本 应收账款或预收账款
2023-01-11 12:30:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Aloha 发表的提问：
小规模纳税人转为 一般纳税人后 应交税费-增值税科目该怎样设置，
你好，根据三级明细科目，增加进项税额，销项税额，已交税金等明细科目
125楼
2023-01-11 12:22:02
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Aloha：回复邹老师 那么上月期末余额 应交税费-应交增值税，科目到新的一个月还能在这个基础下加三级科目？不会有影响？
2023-01-11 12:45:41
邹老师：回复Aloha你好，会导致原来发生的余额全部计入到你新增的一个三级科目下面
2023-01-11 13:01:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，增值税设置几级明细科目，
你好，小规模纳税人设二级明细，应交税费——应交增值税，就可以的。
126楼
2023-01-11 12:35:59
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飞雪：回复立红老师 那你发一个确认收入 缴纳增值税的会计分录给我，我这个账套自动生成的会计科目，里面应交税费_应交增值税_进项等三级明细了。
2023-01-11 13:05:57
立红老师：回复飞雪你好，取得收入时，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-01-11 13:18:36
飞雪：回复立红老师 缴纳增值税时候呢？
2023-01-11 13:38:28
立红老师：回复飞雪你好，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-01-11 13:50:06
飞雪：回复立红老师 月末要不要把应交增值税结转到，未交增值税科目里面？
2023-01-11 14:08:44
立红老师：回复飞雪你好，小规模纳税人不转，那是一般纳税人的账务处理。
2023-01-11 14:25:37
飞雪：回复立红老师 如果本月未到到30万，减免增值税怎么写会计分录，还有减免了增值税，附加税要不要计提？
2023-01-11 14:41:02
立红老师：回复飞雪你好，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 附加税不需要计提了。
2023-01-11 15:05:41
飞雪：回复立红老师 财务软件里面应交增值税里面已经有很多明细科目了，现在要怎么处理，在应交增值税里面再设置个应交增值税科目吗？
2023-01-11 15:22:14
飞雪：回复立红老师 这个小规模纳税人，月末应交增值税要不要结转？
2023-01-11 15:46:46
立红老师：回复飞雪你好，是的，因为那些是一般纳税人用的。
2023-01-11 16:02:00
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 左岸 发表的提问：
会计电算化年初进行账套的初始设置后，年终要增加新的一级科目，可以吗？增加二级或者三级科目呢？
一级科目是不可以增加的！ 2,3级是可以增加的！
127楼
2023-01-12 11:56:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增后，增值税销项一进项中间的差额，在什么科目核算好一些。与交纳增值相抵销
你好，一般纳税人 通过应交税费-未交增值税，应交税费-应交增值税——转出未交增值税核算
128楼
2023-01-12 12:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
增值税一般纳税人应交税费科目如何设置
你好 是一般计税的是吗
129楼
2023-01-12 12:33:00
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灿馨：回复郭老师 是的
2023-01-12 12:56:37
郭老师：回复灿馨应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税进销项 应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税进项转出应交税费应交增值税减免税款应交增值税，未交增值税。
2023-01-12 13:14:38
灿馨：回复郭老师 可以把整个过程的分录也写一下吗
2023-01-12 13:29:52
郭老师：回复灿馨结转的分录吗？
2023-01-12 13:53:29
灿馨：回复郭老师 对
2023-01-12 14:04:32
郭老师：回复灿馨应交税费应交增值税销项/进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-01-12 14:27:41
郭老师：回复灿馨借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-01-12 14:52:46
郭老师：回复灿馨借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税减免税款。
2023-01-12 15:06:10
灿馨：回复郭老师 实际缴费的那笔分录呢
2023-01-12 15:24:59
郭老师：回复灿馨借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税， 借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-12 15:48:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
130楼
2023-01-27 13:06:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中山怎样开营改增设计费增值税发票？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
131楼
2023-01-27 13:19:12
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 764311036 发表的提问：
老师，预缴增值税，预缴土地增值税，工会经费，预缴企业所得税，这几项是设置在科目里面 应交税费的一级科目吗
你好，做到下面一级科目
132楼
2023-01-27 13:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营业税改增值税后，会增加多少
目前还没有营改增
133楼
2023-01-28 11:00:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
134楼
2023-01-28 11:28:53
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西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2023-01-28 11:49:11
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2023-01-28 12:07:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
135楼
2023-01-28 11:36:57
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莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2023-01-28 11:51:26
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2023-01-28 12:02:01
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