淡淡的冷风：回复陈诗晗老师 我不知道怎么折旧会使成本增加 你能帮我算一下吗 看看运用哪个折旧方法  计算步骤帮我写一下哈 

陈诗晗老师：回复淡淡的冷风那你就考虑用那个双倍余额递减法吧。 比如设备100万，用5年。没有残值 1年折旧，100×2/5＝40万

淡淡的冷风：回复陈诗晗老师 2/5是什么意思啊  这里面的2是双倍的意思吗  就是用100万乘以2除以5年是吗 等于40万。就是说每个月都是这些40万折旧的金额 是吗   这家公司 每个月都有买购车款 我只能每个月都要计提好几次 比如1月买的 我要到2月计提折旧 2月买的我要到3月计提折旧 同时也还要计提2月的对吗以此类推  然后摘要就是要写计提2月份的 计提3月份的对吗 

陈诗晗老师：回复淡淡的冷风嗯，因为这个折旧是从下个月才开始提的，你这一个月买的，从下一个月开始提折旧。

淡淡的冷风：回复陈诗晗老师 老师 他这个是无票收入 我们结转收入的时候借：应收账款20万 贷：主营业务收入198019.8应交税费-应交增值税-销项税1980.2  因为是无票收入 我给他算的税点是1%吗 

陈诗晗老师：回复淡淡的冷风对的对的，账务处理没问题的，计算也没问题。

淡淡的冷风：回复陈诗晗老师 老师 我想问一下 他3月份的固定资产是31万  用双倍余额递减法 4月份计提折旧  借：主营业务成本-折旧124000 贷：累计折旧-车子124000。那我们就是这个31万只要计提这一个月，  次月就不用再计提这个了    是吗

陈诗晗老师：回复淡淡的冷风需要的呀，你每个月都要计提的呀，前面我给你举了个例子，那个40万是一年的折旧额，你把一年的折旧额除以12，就是每个月的。

淡淡的冷风：回复陈诗晗老师 就是说我的这个金额124000除以12才能等于他每个月的金额 对吗 就是10333.33 每个月都要计提10333.33对吗  

陈诗晗老师：回复淡淡的冷风对了对了，就是这个意思。

蓦然回首「」皆梦：回复QQ老师 它说的是开出去的发票，可以开这种吗

QQ老师：回复蓦然回首「」皆梦你好！是的，有营业范围就可以的，

蓦然回首「」皆梦：回复QQ老师 而且这种属于服务吧，他们是一般纳税人，正常是卖门窗，淋浴房的，13个点，这种图文设计开多少个点呢

QQ老师：回复蓦然回首「」皆梦如果是纯劳务的话是6%，如果是制品的话还是按主税率。

蓦然回首「」皆梦：回复QQ老师 他们这种是做效果图给别人看，然后卖门窗，这种按13点还是6点？

QQ老师：回复蓦然回首「」皆梦你好，只有效果图的话是6%，做门窗的话就是13了。

蓦然回首「」皆梦：回复QQ老师 效果图是不能来13点，只能开6个点吗

QQ老师：回复蓦然回首「」皆梦你好！可以开13%但是你们不是吃亏了吗

蓦然回首「」皆梦：回复QQ老师 可以把卖门窗的个图纸设计的开在一张发票上吗，不同税率，还是分开开

QQ老师：回复蓦然回首「」皆梦你好！可以开在同一张发票上不同税率

蓦然回首「」皆梦：回复QQ老师 问您一下，公司注销后，章他们都不收回去吗，让我们自己处理？

QQ老师：回复蓦然回首「」皆梦你好！需要消毁的，没有消毁吗

蓦然回首「」皆梦：回复QQ老师 他们销毁，还是我们自己销毁呢

QQ老师：回复蓦然回首「」皆梦你好！谁办理的注销手续一般谁去销毁

蓦然回首「」皆梦：回复QQ老师 自行销毁吗

QQ老师：回复蓦然回首「」皆梦你好！原来是去公安局消毁的

糊涂：回复徐阿富老师 上海那边已经办理了迁出手续，那我在广州这边，是不是拿到上海那边的回执，在广州这边去工商注册，再到税务报道，是吗？那建账方面，是不是重新开始

徐阿富老师：回复糊涂你好，。拿到工商窗口落户，如果税号没有变化的，要延续之前的账做下去，如果税号变了，可以重新建账

糊涂：回复徐阿富老师 老师，你有没有劳动合同。可否共享一份电子版学生看看

徐阿富老师：回复糊涂我找下，比较全面的有的

糊涂：回复徐阿富老师 劳动合同和劳务合同本质区别是什么

徐阿富老师：回复糊涂你好，劳动合同是正式职工，按照工资发放，劳务合同是临时性的季节用工，需要开劳务发票到企业，按照劳务报酬申报。从规定上说劳动合同需要交社保，而劳务合同的不用交社保

暖暖老师：回复阿凯2借存货跌价准备20000 贷库存商品20000

暖暖老师：回复阿凯3.19年底计提减值75000-65000=10000 原来减值余额（80000-20000）=60000 需要转回10000-60000=-50000

暖暖老师：回复阿凯借存货跌价准备50000 贷资产减值损失50000

暖暖老师：回复阿凯第二个大题 可变现净额是60-16-8=36 减值40-36=4 借资产减值损失4 贷存货跌价准备4

阿凯：回复暖暖老师 2:贷是主营业务成本2000吗还是库存商品2000？

暖暖老师：回复阿凯第三个大题 1借应收账款45200 贷主营业务收入40000 应交税费销项税额5200

暖暖老师：回复阿凯2借银行存款44400 财务费用800 贷应收账款45200

暖暖老师：回复阿凯3借银行存款45200 贷应收账款45200

暖暖老师：回复阿凯第四个大题 1.借应收账款406800 贷主营业务收入360000 应交税费销项税额46800

暖暖老师：回复阿凯2借银行存款406800 贷应收账款406800

暖暖老师：回复阿凯第五个大题 借应收票据22600 贷主营业务收入20000 应交税费销项税额2600

暖暖老师：回复阿凯借银行存款22600 贷应收票据22600

暖暖老师：回复阿凯第五个题目的计算 1到期值23200

暖暖老师：回复阿凯2贴现息计算23200*6%*1/12=116

暖暖老师：回复阿凯3贴现净金额是23200-116=23084

暖暖老师：回复阿凯4借银行存款23084 财务费用116 贷应收票据23200

暖暖老师：回复阿凯第2这里是存货跌价准备，因为是转销了跌价

阿凯：回复暖暖老师 老师，您把第一大题的数字看错了，把千看成万了，应该是2000，所以最后的会计分录就不对了。那应该怎么写

暖暖老师：回复阿凯1.18年底计提减值 100000-92000=8000 借资产减值损失8000 贷存货跌价准备8000

暖暖老师：回复阿凯2借存货跌价准备2000 贷库存商品2000

暖暖老师：回复阿凯3.19年底计提减值75000-65000=10000 原来减值余额（8000-2000）=6000 需要转回1000-6000=-5000

暖暖老师：回复阿凯借存货跌价准备5000 贷资产减值损失5000

阿凯：回复暖暖老师 需要转回10000-6000=4000.

暖暖老师：回复阿凯晕死了，计算错误，请谅解

阿凯：回复暖暖老师 那借贷的科目只需要更改数字吗？科目还需要反过来吗？

暖暖老师：回复阿凯借资产减值损失4000 贷存货跌价准备4000

阿凯：回复暖暖老师 老师，非常感谢您，超级喜欢您，打扰老师，几分钟，这图片上的第一题，前两问会，第3问不知怎么做了，还有第二大题写分录，写了一堆，不知道正确与否。希望老师能回答一下我。嘻嘻。谢谢老师。

暖暖老师：回复阿凯第三问你把坏账准备的余额算出来先

暖暖老师：回复阿凯你把第2个题目发过来不要截图，

阿凯：回复暖暖老师 老师，截的图上边的题您看不到么？对话次数有限，我要好好珍惜。嘻嘻，希望老师看得到题的话，做一下，抱拳，感谢大神。

暖暖老师：回复阿凯1借资产减值损失3000 贷坏账准备3000=300000*1%

暖暖老师：回复阿凯2借坏账准备2000贷应收账款2000

暖暖老师：回复阿凯借应收账款1000 贷坏账准备1000

暖暖老师：回复阿凯同时借银行存款1000 贷应收账款1000

暖暖老师：回复阿凯坏账准备期末余额3000-2000+1000=2000

暖暖老师：回复阿凯应该计提200000*1%=2000 现在有4000.需要冲回4000-2000=2000

暖暖老师：回复阿凯借坏账准备2000 贷资产减值准备2000

阿凯：回复暖暖老师 第一大题:1)借资产减值损失2400 贷坏账准备2400 2)借坏账准备2800 贷应收账款2800 第3)问，老师可不可以写一下。嘻嘻。

暖暖老师：回复阿凯坏账准备期末余额2400-2800=-400 需要计提 256000*0.01=2560 2560+400=2960

阿凯：回复暖暖老师 那这一问的会计分录如何写？这是最后一次追问了。谢谢老师。

暖暖老师：回复阿凯1借资产减值损失2960 贷坏账准备2960

昏睡的树叶：回复袁老师 我们公司是玻璃加工，隔壁老板是门窗加工，我们老板承包门窗私活给隔壁门窗，一共7000元，第一次打款给我2000，我该怎么做分录，然后又让我把这2000打给隔壁门窗，这一步我该怎么做分录，然后剩下的5000我们自己留2000，那3000继续打给隔壁门窗，这一系列的业务不知道该怎么做分录 都提问1个小时了，没人回复

袁老师：回复昏睡的树叶借：银行存款2000贷：其他应付款2000，借：其他应付款2000贷：银行存款，借：银行存款5000贷：其他应付款3000，主营业务收入2000

忧郁的眼睛：回复郭老师 是的

郭老师：回复忧郁的眼睛你有疑问可以在这里问，有老师给你回复的

忧郁的眼睛：回复郭老师 就是不懂答题

忧郁的眼睛：回复郭老师

郭老师：回复忧郁的眼睛没看懂，你是要问怎么写上答案吗是学堂的吗

崔云~：回复李爱文老师 建筑工程有了总造价 现在资金回30% 回款的这30%的所交税金怎么算啊 计算公式是什么？

李爱文老师：回复崔云~完工工程进度是30%，可以开具发票给对方，并且按合同预计总成本结转30%的成本。 你们是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？这个会涉及你们交税的税率

崔云~：回复李爱文老师 @李爱文老师:工程已经全部完工了 总造价数目已出

李爱文老师：回复崔云~工程已经全部完工了，就是工程做了决算吗？这样就可以开票，做全部的收入，进行工程清算了

崔云~：回复李爱文老师 @李爱文老师:比如我这边工程总造价2百万 现在开发商给我转来了30%的款 这30%的款 我这边的所交税金应该是多少？

李爱文老师：回复崔云~如果是一般纳税人，增值税税率是11%， 按交的增值税的数据为计税基数，7%的交城建税，3%交教育费附加、2%交地方教育费附加。 按合同金额的万分之三交建造合同的印花税 根据公司的利润总额交企业所得税

崔云~：回复李爱文老师 这是营改增之前的项目，您能给我发个计税公式吗？谢谢

李爱文老师：回复崔云~《绝了！EXCEL函数可以这样用——EXCEL函数范例实战精粹（速查版）》 本书从目前网上看，已进入三家高校的图书馆，属于多专业使用的EXCEL函数书籍（目前看有财务专业、软件工程专业学员使用。 本书从目前网上看，已进入三家高校的图书馆，属于多专业使用的EXCEL函数书籍（目前看有财务专业、软件工程专业学员使用。 1、具体网址 http://lib-opac.shsmu.edu.cn/asord/asord_cata_list.action?cataNo=LC2016-06-02&publCode=053 上海交通大学医学院图书馆，书号是：978-7-302-43255-5 2、具体网址： http://lib.guat.edu.cn/info/1046/2052.htm 桂林航天工业学院图书馆 序号155、借书证号2014020030109 ，软件工程（本科）学员借阅 3、具体网址： http://blog.sina.com.cn/s/blog_dfe2cd140102xaul.html 湖北经济学院图书馆 序号294，图书编号：TP391.13/Y069 4、另外2016年10月28日天津”图书采购公告“图书招标中有此书。

热心的枫叶：回复方老师 这些都要填？认缴出资时间呢？

方老师：回复热心的枫叶是的。认缴出资时间按章程上面约定的时间填写。

热心的枫叶：回复方老师 是公司的成立日期吗

方老师：回复热心的枫叶如果企业成立时全部出资，认缴日期与实缴一致为企业成立的日期。 如果不一样章程上面会有约定出资时间。

热心的枫叶：回复方老师 好的，谢谢老师

方老师：回复热心的枫叶不客气，祝您生活愉快！