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增值税会计处理规定解读答案
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周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
241楼
2023-03-06 10:33:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
242楼
2023-03-06 10:40:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 云凤 发表的提问：
老师，请解答一下这题，相关会计处理和2020年无形资产摊销
你好请把题目完整发一下
243楼
2023-03-06 10:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
税法小蓝119-29 老师，第四问，第五问，第六小问分别怎么做呢？看不懂答案，麻烦老师，给详细解答一下，这种题的思路是什么呢？
乙公司属于境外企业，持股50%，承担的税就是 应纳税所得额1000万，100是丙企业的 也就是900×20%=180+B国预缴纳12万，也就是96万
244楼
2023-03-07 09:56:33
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陈诗晗老师：回复懒洋洋另外所得总额1000×50%=500万+境内所得2400，2900万×25%，总的应该缴纳的税
2023-03-07 10:46:58
陈诗晗老师：回复懒洋洋境外所得税96万的税+808×50%×10%
2023-03-07 11:16:02
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 布妞 发表的提问：
老师划线部分的数字是怎么来的，后期对损益的影响具体该怎么计算，答案上的不明白，请老师解答？
损益，贷方表示增加，借方表示减少
245楼
2023-03-07 10:02:37
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布妞：回复舟舟老师 老师，我的问题划线部分的数字是怎么来的，后期对损益的影响具体该怎么计算，答案上的不明白，请老师解答？你上面的回答我知道呢，贷方增加，借方减少！
2023-03-07 10:49:38
舟舟老师：回复布妞投资性房地产的基本业务 这里是存货转投资性，公允模式，投房按照公允入账，结转原存货成本，贷方差额计入其他综合收益，后续公允变动同交易性金融资产。 投房处置时，其他综合收益和公允价值变动损益，转入其他业务成本
2023-03-07 11:16:29
布妞：回复舟舟老师 老师这里问的是对损益的影响，为什么分录里面损益的2500没有算，而算的是其他综合收益的金额，其他综合收益不是不影响损益的金额吗？
2023-03-07 11:29:18
舟舟老师：回复布妞你可以算的，先减2500，再加2500，结果是没有算。借贷都是损益
2023-03-07 11:58:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 低调备考！全过！ 发表的提问：
老师您好！这道题是已宣告但尚未发放也要减掉。最后用公允价值减去前面的，老师请问是这样分析吗？这道题，我是懵的答案。谢谢老师帮忙解答！✺◟(∗❛ัᴗ❛ั∗)◞✺
入账价值1920.所以公允价值变动2000-1920
246楼
2023-03-07 10:32:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星辰辰辰 发表的提问：
请问那个第二题的答案C是什么情况？有最新规定吗？
选项C是关于这个无固定期限劳动合同签订的情况之一。不是新规定，去年的教材里面都有。
247楼
2023-03-07 10:53:59
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星辰辰辰：回复陈诗晗老师 能找一下教材原句在哪儿吗
2023-03-07 11:40:31
陈诗晗老师：回复星辰辰辰因为我现在没有教材，你可以翻一下，就是在这个签订无固定期限劳动合同里面的第三部分还是第四部分。
2023-03-07 12:06:45
星辰辰辰：回复陈诗晗老师 已经找到啦 谢谢老师！
2023-03-07 12:23:05
陈诗晗老师：回复星辰辰辰不客气，祝你工作愉快
2023-03-07 12:44:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ H.H 发表的提问：
针对此题，如果把除另有规定去掉，答案是啥
同学您好，您具体是什么情况
248楼
2023-03-08 10:07:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
一般纳税人，不开增值税专票收入视同销售，做会计分录时，贷方要填写销项增值税是吗？月底报税时怎么处理？填写纳税申报表时怎么处理请帮忙解答
1、会计分录中需要确认销项税额的。 2、在纳税申报时，是要填入未开票收入栏的。
249楼
2023-03-08 10:35:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
第一张图片里的计征增值税时包含了消费税 第二张里计征增值税税时没有包含消费税，求解 C答案算出来的是消费税，A答案是算增值税，算增值税的价格里没有把消费税加上
你好，求解 C答案算出来的是消费税，A答案是算增值税，算增值税的价格里没有把消费税加上——售价0.2和0.16本身已经是含消费税的售价了，这个价格中已经含了消费税的；
250楼
2023-03-08 10:50:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
求详细答案解答过程 答案不懂 ，怎么计算的呢
本题考点，先进先出法和计提存货跌价准备的商品销售后的处理。售出的3000万，是把期初5000万里卖出了一部分，同时结转已计提的存货跌价准备，金额为（3000/5000）*200万，此时存货跌价准备余额为80万。月末的时候，存货账面余额为4000万，而可变现净值为3850元。需总计提150万，但是已有的存货跌价准备为80万，所以还需计提70万。
251楼
2023-03-09 10:05:08
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 虚心的硬币 发表的提问：
这两个计算题解答过程及答案
第一题，乙材料购入价格=3000*1400=4200000元，运费装卸费保险费合计=4200+13000+9000=26200元 则材料成本=4200000+26200=4226200元，合理损耗不能够扣除成本，所以入账价值为4226200 单位成本=4226200/2997=1410.14元 第二题 有关数据没有拍全，能否重新拍下。
252楼
2023-03-09 10:32:47
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宇飞老师：回复虚心的硬币第二题总体思路：已知9月初在产品材料、直接人工和制造费用的金额，也知道单月发生的直接材料、人工、制造费用的金额，因此可以得出产成品和在产品总的成本，又得知期末在产品的单位定额成本（定额直接材料+人工+制造费用）和在产品数量200-180=20个，因此可以得出在产品的总成本，把全部成本减去在产品成本就得出产成品的总成本。产成品总成本除以产成品数量180个就得出产成品单位成本。
2023-03-09 10:57:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
24. 根据增值税法律制度的有关规定,下列各项中,不需要计算缴纳增值税的是（ ） A.提供汽车修理劳务 B.进口应税消费品 C.银行销售金银 D.积分兑换形式赠送的电信业服务 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：D 我的答案：C 参考解析： 选项D,以积分兑换形式赠送的电信业服务,不征收增值税。为什么？
您好 财税〔2014〕43号文件规定，以积分兑换形式赠送的电信业服务，不征收增值税
253楼
2023-03-09 10:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 玲玲12365 发表的提问：
请老师帮忙写一下（4）问的会计分录，都不理解解析中的答案
1借原材料24 应交税费进项税额2.73 贷应付账款26.73
254楼
2023-03-10 12:19:47
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暖暖老师：回复玲玲12365材料的加权平均单价是 （8+24）/（500+2000）*10000=128
2023-03-10 12:45:22
暖暖老师：回复玲玲123652.借银行存款56500 贷其他业务收入50000 应交税费销项税6500
2023-03-10 13:08:28
暖暖老师：回复玲玲12365借其他业务成本38400 贷原材料38400
2023-03-10 13:24:45
暖暖老师：回复玲玲123653.借生产成本128000 制造费用25600 管理费用6400 销售费用10240 贷原材料170240
2023-03-10 13:54:06
暖暖老师：回复玲玲123654.借其他业务收入120000 应交税费销项税15600 贷应收账款135600
2023-03-10 14:21:20
暖暖老师：回复玲玲12365借原材料—B80000 贷其他业务成本80000
2023-03-10 14:47:44
玲玲12365：回复暖暖老师 老师：BD错在哪儿了呢
2023-03-10 15:15:39
玲玲12365：回复暖暖老师 老师请把分录合并来写吧，这样能好理解些吧
2023-03-10 15:35:26
暖暖老师：回复玲玲1236524是正确的题目，题目让你选择错误的
2023-03-10 15:56:34
玲玲12365：回复暖暖老师 借其他业务成本38400 贷原材料38400 这笔分录不是A选项的吗为什么A选项是错的呢前面的都能理解了请老师再解析一下这个选项
2023-03-10 16:18:17
暖暖老师：回复玲玲12365不是的，业务4这个又退货了这里
2023-03-10 16:47:08
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
7. 根据《会计基础工作规范》的规定,该处长的侄女可以在本单位从事的工作是（ ）。 A.债权债务核算 B.出纳 C.稽核 D.对外财务会计报告编制 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ACD 我的答案：C 参考解析： 根据《会计基础工作规范》第16条的规定,会计机构负责人,会计主管人员的直系亲属（夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系）,不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 会计可以担任吗？
您好，可以担任会计，但是不能担任出纳。
255楼
2023-03-10 12:28:03
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