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增值税普通发票收入会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 三分钟鱼 发表的提问：
普通增值税发票开出后对方说不需要发票了然后跨月冲红后需要做会计分录吗
你好，要的，要红冲，用负数做原来的分录，
196楼
2023-02-12 13:16:06
全部回复
三分钟鱼：回复庄老师 前面开出的发票没有分录 现在冲红的票还需要做分录吗？
2023-02-12 13:45:07
庄老师：回复三分钟鱼你好，前面开票也要缴税做分录
2023-02-12 13:55:22
庄老师：回复三分钟鱼借应收账款，贷主营业外收入，应交税费一应交增值税
2023-02-12 14:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 燕尾蝶 发表的提问：
请问收到增值税普通发票，分录是不是不用写应交税费应交增值税（进），只要写加税合计数
你好，是的
197楼
2023-02-12 13:27:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，当月取得了通行费增值税电子普通发票，当月没有认证，这个要怎么做会计分录呢？
没有认证就做待认证进项税额就可以
198楼
2023-02-13 11:23:45
全部回复
一米阳光：回复maize老师 怎么写分录呢？
2023-02-13 11:46:23
一米阳光：回复maize老师 当月取得没有认证可以不录入吗？直接在认证的月份录入抵扣分录呢？
2023-02-13 12:05:22
maize老师：回复一米阳光借xx 应交税费-待认证进项税额 贷其他应付款/库存现金/银行
2023-02-13 12:20:15
一米阳光：回复maize老师 当月没有认证可以不入帐吗？等认证了的时候做抵扣的会计分录可以吗？
2023-02-13 12:39:19
maize老师：回复一米阳光最好是先入账，权责发生制
2023-02-13 12:51:53
一米阳光：回复maize老师 哦，嗯嗯，好
2023-02-13 13:20:54
一米阳光：回复maize老师 老师，如果我入帐了，月底要结转吗？
2023-02-13 13:46:59
maize老师：回复一米阳光不需要待认证进项税额不需要结转
2023-02-13 14:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
增值税税控系统维护费分录怎么做?收到的是普通发票
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
199楼
2023-02-13 11:31:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 倩 发表的提问：
增值税普通发票，确认收入也是金额部分吗？税额为应交增值税？
你好，是的 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
200楼
2023-02-13 11:38:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 着急的小鸭子 发表的提问：
维修发点机费用在建筑行业如何做会计分录? 取得的是增值税电子普通发票
这个费用的话 是在工程施工中涉及的吗？
201楼
2023-02-14 11:12:23
全部回复
着急的小鸭子：回复许老师 是的老师
2023-02-14 11:42:53
许老师：回复着急的小鸭子哦哦 这样的话 借：工程施工-合同成本 贷：银行存款
2023-02-14 11:57:51
着急的小鸭子：回复许老师 老师，建筑公司，如果有好几个项目的话，做账时候进项可以不区分项目抵扣吗
2023-02-14 12:13:05
许老师：回复着急的小鸭子这个的话 是可以的呀 只要不是注明用于简易计税项目的进项税 都可以抵扣的
2023-02-14 12:34:09
着急的小鸭子：回复许老师 好的谢谢
2023-02-14 12:50:22
许老师：回复着急的小鸭子不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-14 13:06:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 紫霞 发表的提问：
一般纳税人购入笔记本电脑15499,取得普通发票，可以一次性计入费用吗？会计分录怎么做，不需要抵扣增值税
你好，这个金额太大，应该做固定资产里面的，借固定资产贷，银行存款。
202楼
2023-02-14 11:41:13
全部回复
紫霞：回复郭老师 那是次月在开始分摊折旧吗？
2023-02-14 11:55:12
紫霞：回复郭老师 这种固定资产分摊折旧的年限是多少？
2023-02-14 12:11:04
郭老师：回复紫霞对的是的，最低三年摊销的。
2023-02-14 12:40:27
紫霞：回复郭老师 那报税的时候还要在增值税哪里填什么表不？
2023-02-14 12:52:25
郭老师：回复紫霞增值税里面不需要申报的。
2023-02-14 13:14:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，购入的金税盘480元拿到的增值税普通发票，这个480是可以全额抵扣吗，那购入的会计分录是要怎么做？
一、增值税一般纳税人的会计处理按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在应交税费——应交增值税科目下增设减免税款专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记固定资产科目，贷记银行存款、应付账款等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记应交税费——应交增值税（减免税款）科目，贷记递延收益科目。按期计提折旧，借记管理费用等科目，贷记累计折旧科目；同时，借记递延收益科目，贷记管理费用等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记管理费用等科目，贷记银行存款等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记应交税费——应交增值税（减免税款）科目，贷记管理费用等科目。（二）小规模纳税人的会计处理按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减应交税费——应交增值税科目。
203楼
2023-02-14 11:58:05
全部回复
玲老师：回复青春侠这个是政策的文件规定 现在最新的分录 这样做 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2023-02-14 12:15:03
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 雨天 发表的提问：
，拍卖土地时的佣金是开的增值税普通发票，可以抵扣税款吗？佣金也一起计入无形资产吗？请问会计分录怎么做？
你好，佣金可以计入土地成本的。
204楼
2023-02-14 12:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 素衣清颜 发表的提问：
提问：我们公司销售挖掘机，然后帮客户维修，维修费开了增值税普通发票，月末需要结转成本吗？怎么做会计分录呢？，谢谢
你好，需要结转。借主营业务成本 贷生产成本 原材料等科目
205楼
2023-02-15 11:03:45
全部回复
素衣清颜：回复邹老师 老师，我们公司是贸易企业，维修费也可以结转到生产成本或原材料吗？那么科目会不会不平呢
2023-02-15 11:28:20
邹老师：回复素衣清颜你好，贸易企业也会发生维修收入，维修支出的。会平衡的
2023-02-15 11:50:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 赵琳9474488 发表的提问：
小规模广告公司承接XX专柜的制作 ,购买制作专柜的 部分材料(如专柜发光字板材等)时,需先部分支付订金2000, 后支付尾款订购材料,,这些属专柜制作的成本费用,后期需向XX专柜收取整体制作费用. 尾款支付完成后收到购买的材料及增值税普通发票,请教老师整个业务的会计分录,
你好！ 1.预付订金 借：预付账款 贷：银行存款
206楼
2023-02-15 11:30:30
全部回复
蒋飞老师：回复赵琳94744882.发票过来，付余款 借：原材料 贷：预付账款 银行存款
2023-02-15 12:17:20
蒋飞老师：回复赵琳94744883.领用材料制作专柜 借：生产成本-直接材料 贷：原材料
2023-02-15 12:33:09
蒋飞老师：回复赵琳94744884.人员工资 借：生产成本-直接人工 贷：应付职工薪酬
2023-02-15 13:00:57
蒋飞老师：回复赵琳94744885.其他费用，比如水电费，折旧费 借：制造费用 贷：银行存款 累计折旧
2023-02-15 13:18:16
蒋飞老师：回复赵琳94744886.完工结转完工成本 借：库存商品 贷：生产成本 制造费用
2023-02-15 13:38:45
蒋飞老师：回复赵琳94744887.销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-15 14:03:13
蒋飞老师：回复赵琳94744888.结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-15 14:20:10
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 再回首 发表的提问：
是一个小微建筑企业。上公司上个月接到一个施工合同，当时公司给燃油公司付款2万元，办了3张油卡，作为工地的燃油费使用（已开具增值税普通发票），这个会计分录应该怎么做？
借预付账款-油卡 贷银行存款
207楼
2023-02-15 11:35:59
全部回复
再回首：回复方老师 老师您好！我这个2万元油卡已经办出来了，而且燃油公司已经开出来了2万元的增值税普通发票。我不能直接把这2万元记入工程施工的成本吗？为什么？
2023-02-15 11:57:39
方老师：回复再回首油卡实际消费时记入相关成本 。
2023-02-15 12:19:56
再回首：回复方老师 可因为我们是小规模纳税人，因为要开的是普票，办卡当时燃油公司就要求给开发票，说是过后不给我们补开发票。现在发票都开出拉去了，卡也发出去了，我也不知道工地上会在啥时候把这个燃油用完啊。这个我该怎么办？
2023-02-15 12:49:35
方老师：回复再回首这样，可以直接记入成本。
2023-02-15 13:13:17
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 飞鸿踏雪 发表的提问：
某行政单位购入一台需要安装的电梯，电梯价格为60万元（增值税普通发票），运输及保险费1万元，扣留质量保证金3万元，一年后如无质量问题支付给对方质量保证金。全部价款用财政授权支付方式进行支付。请分别作购入电梯时、电梯安装完成时和支付质量保证金时的政府会计分录。
好的，同学。1、购入电梯时，财务会计 ：借在建工程61 贷零余额账户用款额度61-3=58 其他应付款3 ；预算会计 ： 借行政支出 58 贷资金结存-零余额账户用款额度58 。 2、安装完毕，借固定资产61 贷在建工程61. 3、退还保证金 财务会计： 借其他应付款 3 贷零余额账户用款额度3 ；预算会计：借行政支出 3 贷资金结存-零余额账户用款额度3
208楼
2023-02-16 10:21:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 甜美的彩虹 发表的提问：
30日,购入 材料2000千克,每千克45元,增值税税额 11700元；702材料1000千克每千克72元，增值税税额9360元。款项尚未支付。另用银行存款支付运输费 600元（含税， 取得增值税普通发票,按重量分配)。 701和702 材料已运到,并验收入库,结转实际采购成本怎么计算和写会计分录
你好 701材料的采购成本=2000*45%2B600*2000/（2000%2B1000） 702 材料的采购成本=1000*72%2B600*1000/（2000%2B1000） 分录是 借：原材料—701材料 2000*45%2B600*2000/（2000%2B1000） ， 原材料—702材料 1000*72%2B600*1000/（2000%2B1000）， 应交税费—应交增值税（进项税额） 11700%2B9360，   贷：应付账款2000*45%2B11700%2B1000*72%2B9360   银行存款 600
209楼
2023-02-16 10:28:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
210楼
2023-02-16 10:39:02
全部回复
琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-02-16 11:04:29
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-02-16 11:33:52
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