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增值税普通发票收入会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 安然~ 发表的提问：
增值税普通供货发票，如何做分录，16税率的
借：原材料 应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款
256楼
2023-03-05 11:55:43
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安然~：回复老刘 我是收到发票的，对方是供应的
2023-03-05 12:25:30
安然~：回复老刘 是加油的费用票……
2023-03-05 12:53:36
老刘：回复安然~借：管理费用-差旅费 贷：银行存款
2023-03-05 13:09:16
小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 甜蜜的大门 发表的提问：
工会活动买饮料和水收到增值税普通发票和费用报销单和转账支票怎么做分录？
你好，会计分录： 借：管理费用-工费经费 贷：银行存款
257楼
2023-03-05 12:18:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
258楼
2023-03-05 12:30:11
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雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-03-05 12:58:03
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-03-05 13:21:37
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-03-05 13:39:53
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-03-05 13:59:55
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-03-05 14:27:00
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-03-05 14:40:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 糖果 发表的提问：
老师，个人独资企业（核定征收）开具了50万的增值税普通发票，会计分录是：借：应收账款 500000 贷：主营业务收入500000，还是 借：应收账款 500000 贷：主营业务收入495049.52 贷：应交税费-应交增值税 4950.48
你好 借：应收账款 500000 贷：主营业务收入495049.52 贷：应交税费-应交增值税 4950.48
259楼
2023-03-05 13:00:00
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糖果：回复紫藤老师 个人独资企业（核定征收）属于小规模纳税人，为什么贷方要体现应交税费？
2023-03-05 13:28:57
紫藤老师：回复糖果因为小规模也需要交纳增值税
2023-03-05 13:53:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
普通增值税发票和普通增值税普通发票什么区别
没有什么区别
260楼
2023-03-06 10:10:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 滴滴滴cy 发表的提问：
外购合计5000元的茶杯赠送给客户，开具的是增值税普通发票，属于视同销售吗。那分录怎么做，需要结转成本吗.
是的，借销售费用 贷库存商品，应交增值税，应交个人所得税，按偶然所得扣20%个税
261楼
2023-03-06 10:25:03
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 有 发表的提问：
我公司收到对方开具的一张增值税普通发票，怎么下分录
你好 借：管理费用等 贷：银行存款
262楼
2023-03-06 10:43:31
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有：回复王超老师 等于说税金不用做岀来
2023-03-06 10:59:05
王超老师：回复有这个佣金不考虑阿，你这个不是普通发票吗
2023-03-06 11:21:03
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 优秀的海燕 发表的提问：
我们报关出口了一台旧设备，客户不付钱给我们的，我需要开增值税普通发票吗，另外分录怎么做？
您好，需要开具增值税发票，会计分录：借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税金-应交增值税-销项税
263楼
2023-03-06 10:59:59
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冯慧老师：回复优秀的海燕您好，重新回答这个问题:如果这个旧设备还在固资帐上，就先转入固资清理，借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 ，销售时:借:银行存款 贷:固定资产清理 ，最后再把固资清理转入营业外收入或营业外支出
2023-03-06 11:32:49
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
在一张增值税普通发票内开有不同商品，比如：食品，口腔清洁护理品，洗涤剂，可否合并成一个分录？
你好，可以的
264楼
2023-03-07 09:35:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 青蔓 发表的提问：
公司是餐饮管理公司,小规模.收到增值税专用发票,会计说只要普通发票可抵扣,不明白用增值税专用发票不可以入账吗.只能普票才可入账吗？
你好，可以入账的，没问题。
265楼
2023-03-07 09:45:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 瘦瘦的睫毛 发表的提问：
支付本月财产保险费500元（取得增值税普通发票），其中：生产车间300元，管理部门200元。 它的会计分录是什么？
你好 借制造费用 300 管理费用 200 贷银行存款 500
266楼
2023-03-07 10:10:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 赵柚鑫 发表的提问：
公司（小规模纳税人）收到给另一家公司借款的利息，有银行打印回来的“客户收付款入账通知”还有借款利息的增值税普通发票，会计分录怎么做？
你好 计提利息，借；财务费用 贷；其他应付款 支付利息，借；其他应付款 贷；银行存款
267楼
2023-03-07 10:34:10
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赵柚鑫：回复邹老师 我收到利息，我的的钱增加了，不应该是， 借：银行存款 贷：财务费用 吗？
2023-03-07 11:02:17
邹老师：回复赵柚鑫你好，还有借款利息的增值税普通发票（支付利息对方才会给你开具利息发票啊），这个不是支付的利息费用?而是取得的借款利息收入？
2023-03-07 11:17:20
赵柚鑫：回复邹老师 对的，是取得的利息收入
2023-03-07 11:41:08
邹老师：回复赵柚鑫你好，取得利息收入应当给对方开具发票，而不是取得利息发票 取得利息收入分录是 借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费
2023-03-07 11:58:21
赵柚鑫：回复邹老师 作为收利息的一方，做账依据是借款利息的增值税普通发票和银行的收付款入账通知，是否正确？
2023-03-07 12:22:16
邹老师：回复赵柚鑫你好，是正确的，只需要发票，收款回单就可以了
2023-03-07 12:45:29
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
你好，收到一张增值税普通发票，开是货款利息，分录怎么做，
借：财务费用 贷：银行存款
268楼
2023-03-07 10:56:59
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せ尕蒽;：回复岳老师 只是收到发票
2023-03-07 11:23:44
岳老师：回复せ尕蒽;借：财务费用 贷：应付利息
2023-03-07 11:39:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户k9psmt 发表的提问：
赊购一屁材料，验收入库，增值税发票收到，款项未支付，转账支票支付增值税运费2180（交通运输业增值税率9%）会计分录怎么写
你好 借：原材料（不含税价款%2B运费）  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款，     银行存款
269楼
2023-03-08 09:49:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 王婷 发表的提问：
开了普通发票，要交增值税吗？如果有收入，没开发票，没开的部分要交增值税吗？
你好 是的 开了普通发票也是需要缴纳增值税的，有收入没开发票，没开部分也是需要确认未开票收入要交增值税的。
270楼
2023-03-08 10:11:59
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王婷：回复答疑苏老师 餐饮行业，交13%的增值税？
2023-03-08 10:27:46
王婷：回复答疑苏老师 那算增值税的时候，用销项减进项，如何确定销项啊？大部分收入都没开发票
2023-03-08 10:43:20
答疑苏老师：回复王婷你好 餐饮行业一般纳税人增值税税率是6%，收入没开票也需要确认销项税的。
2023-03-08 11:08:21
王婷：回复答疑苏老师 老师 那填增值税纳税申报表的时候 填到哪里啊？这部分收入的数据
2023-03-08 11:27:57
答疑苏老师：回复王婷你好 填在未开票收入一栏里。
2023-03-08 11:43:28
王婷：回复答疑苏老师 那开了普通发票的部分，在增值税报表中列到哪里？
2023-03-08 12:10:51
答疑苏老师：回复王婷你好 普通发票有专门的开具的发票一栏。
2023-03-08 12:30:47
王婷：回复答疑苏老师 开普通发票这一栏？
2023-03-08 12:52:45
答疑苏老师：回复王婷你好 不是开具普通发票一栏，就是普票和专票都在开具的发票一栏。
2023-03-08 13:12:59
王婷：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师！
2023-03-08 13:27:47
答疑苏老师：回复王婷不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-08 13:45:35
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