爱珍：回复徐阿富老师 能不能在利润总额里修改

徐阿富老师：回复爱珍你好，改利润总额就不是真实申报了，会有风险的

爱珍：回复徐阿富老师 那就是说只能预缴

徐阿富老师：回复爱珍你好，是的，需要先缴纳，后面汇算清缴了可以退税或抵以后的

Ada-Jie：回复老王老师 但金额不对，不是用本季度的利润弥补，而是用今年利润总额数据弥补，本季度金额大于本年度利润。

老王老师：回复Ada-Jie您好，是用今年的利润总额弥补的。

坚果：回复邹老师 17年12月亏损4万，18年第1季度弥补4万后，亏损2千。第二季度弥补栏填四万还是两千呢老师

邹老师：回复坚果你好，第二季度就不需要在填写弥补亏损，弥补亏损是弥补以前年度，当年的亏损体现在利润总额中

王静：回复答疑郭老师 意思是年末汇算清缴的时候才可以弥补上一年亏损吗

王静：回复答疑郭老师 平常预缴的时候不能弥补？

答疑郭老师：回复王静第二季度开始就可以弥补了

王静：回复答疑郭老师 第三季度计算预缴的企业所得税，是计算出截止到第三季度末一共应该交多少企业所得税，再减去第一二季度交完的金额吗

答疑郭老师：回复王静是的，从去年开始就是这么算的

王静：回复答疑郭老师 为什么第一季度不允许弥补上年亏损呢

答疑郭老师：回复王静没有汇算清缴，不能确定亏损多少

123456：回复王晶老师 现在这样的，我们是民办非的幼儿园，我们每个月收保教费600元一个月，国家对符合条件的小孩有200元每月的补助，同时对幼儿园也有40元的补助，这些符合条件的小孩，我们在收保教费时就直接少收200元，后面国家补助的240元就全是幼儿园自己的了， 那像这样情况，我在申报增值税的时候就按照600元，那200月算是提供服务收入，40元算是政府补助收入 因为那200元是国家补助给学生的，只是打在幼儿园的账上，然后幼儿园再返还给学生，而我们直接在一开始收费，就少收了这200元 那240元国家是一起打在幼儿园的账上，我把补助的那200元，直接做在提供服务收入里面，把40元做在政府补助收入里面，是这样做的吗？

123456：回复王晶老师 第八栏弥补以前年度亏损是灰色的呀，填不了数据

王晶老师：回复123456年报是不是还没有申报呢

123456：回复王晶老师 是的

王晶老师：回复123456申报完年报那里面应该自动会出来数据的

果粉：回复朴老师 老师，以前年度的亏损数能带得出来吗？

朴老师：回复果粉同学你好 这个可以 然后手动弥补就行

????：回复文老师 必须先做19年的年度汇算清缴 才可以在这次季报时弥补亏损吗?

文老师：回复????是的，就是这样的，

????：回复文老师 小微企业 年度汇算清缴 没有什么招待费用需要调整 就不用填写“期间费用明细表”“职工薪酬支出及纳税调整明细表”了吧老师

文老师：回复????是的，有涉及的就填，不涉及的不填

????：回复文老师 谢谢您

文老师：回复????不客气，这是我们的职责所在

????：回复文老师 可是老师 我还是想更清楚的了解一下 小微企业年度汇算清缴 什么情况需要填哪类表格 您那边有整理好的说明吗？

文老师：回复????您这最好是详细学习一下汇算清缴的课程，这个课程齐红老师讲的非常好

????：回复文老师 找到了 谢谢您

文老师：回复????不客气，这是我们的职责所在

安：回复慧老师 老师，上一年度的亏损，今年在每个季度可以分别弥补吗，他这个就是季度自己填上去弥补的，导致每个季度交的很少甚至不交 但是汇算清缴也就只弥补了460206.67 这是什么原理呢

慧老师：回复安你好，以前的亏损是可以在季度弥补的，季度弥补了，年度汇算就不能再弥补了

安：回复慧老师 而且我看着他季度申报企税，利润总额都是自己编的，完全和利润表不一样 如果他这样可以的话，那么是不是可以季度不预缴，直接汇算清缴和利润表一致就可以了

慧老师：回复安不能编，编是有问题的，这是造假

安：回复慧老师 季度预交的很少很少，汇算清缴才全部缴纳的 这样做不可以是吧老师

慧老师：回复安不可以的，季度应该按照利润总额预缴

安：回复慧老师 我感觉他就是为了纳税调减，因为汇算清缴我看见条件了164万，本来利润总额才260多万

慧老师：回复安估计是，那就是瞎做

天青色等烟雨：回复玲老师 老师，如果是手动填写，是填写在那栏？

玲老师：回复天青色等烟雨填写在。申报表的第九行弥补亏损。