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季度所得税弥补亏损会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
1楼
2022-12-08 14:36:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模每季报表亏损，四季度盈利，还得计提所得税？弥补以前亏损的分录怎么做？关健是第四季度盈利，不知怎么做分录照样计提所得税？弥补亏损分录怎么做
你好，盈利弥补之前亏损如果是盈利需要预交，如果还是亏损就不需要预交了 弥补亏损是不需要做分录的
2楼
2022-12-08 15:47:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丹 发表的提问：
这月季报弹出了弥补以前年度亏损，弥补之后还要交所得税，弥补亏损是不是不用做分录，直接计提弥补后要交的所得税
弥补亏损不用做分录，直接计提弥补后要交的所得税就行。
3楼
2022-12-08 16:52:23
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邹老师：回复丹你好，弥补亏损是不需要做会计分录的 弥补亏损按之后的金额计算需要缴纳的企业所得税金额
2022-12-08 17:31:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
4楼
2022-12-08 17:59:28
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户_ph350091 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
你好季度也可以弥补亏损的。弥补亏损又不用做分录的。申报表里会自动带出来的
5楼
2022-12-08 19:25:11
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学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 账上不是有本年利润吗 账上和申报表不一致
2022-12-08 19:48:14
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，账是账，申报表是申报表，申报表上是所得额，账是利润，不一样的。不用怀疑，弥补不用做分录的。学堂里每年都有所得税申报的实操课.有空去看看就知道了
2022-12-08 20:09:23
学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损，无需特别做分录，(只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。) 是不是账上要写 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2022-12-08 20:20:32
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，是要做这个分录，但这个分录是把本年利润转到利润分配-未分配利润。而不是弥补亏损的分录
2022-12-08 20:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 依依 发表的提问：
我们单位是小规模纳税人，第三季度亏损8000元，这个季度所得税申报的时候要弥补上个季度的亏损吗？如果要弥补，会计分录怎么做？
你好，这个季度有盈利是可以弥补第三季度亏损，弥补亏损不需要做分录的
6楼
2022-12-08 20:39:03
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依依：回复邹老师 那这个季度的报表就按正常的来做，只是在申报的时候，自己会弥补亏损，是吗？
2022-12-08 20:54:51
邹老师：回复依依你好，是的，会根据你季度利润弥补以前季度亏损来计算第四季度需要预交的所得税税款的
2022-12-08 21:19:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
7楼
2022-12-08 21:37:34
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2022-12-08 21:55:38
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2022-12-08 22:19:13
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2022-12-08 22:45:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 负责的棉花糖 发表的提问：
请问季报企业所得税弥补上度的亏损时，怎么出会计分录？谢谢
你缴纳所得税么，没有交不做账
8楼
2022-12-08 22:57:31
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 柳若@清风 发表的提问：
企业所得税上季度亏损，本季度是否弥补上季度亏损后再计算所得税
是的。企业所得税是根据累计数据计算所得税税款的，因此，本季度可弥补上季度亏损。
9楼
2022-12-09 00:08:24
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损会计分录是什么
弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
10楼
2022-12-09 01:36:29
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来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次
2022-12-09 02:09:23
李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答
2022-12-09 02:23:06
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、
2022-12-09 02:38:17
李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器
2022-12-09 02:51:46
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落
2022-12-09 03:12:21
李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨
2022-12-09 03:26:23
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实
2022-12-09 03:46:17
李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付
2022-12-09 04:05:58
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达
2022-12-09 04:23:04
李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨
2022-12-09 04:36:14
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答
2022-12-09 04:50:34
李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨
2022-12-09 05:17:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张老师 发表的提问：
2季度所得税弥补以前年度损益有数据了该怎么会计分录 2015年亏损数据 一季度有盈利
你好，按规定弥补以前年度亏损就是了
11楼
2022-12-09 02:57:44
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张老师：回复邹老师 还需要做会计分录吗？
2022-12-09 03:16:08
邹老师：回复张老师你好，不需要，如果弥补亏损之后还需要纳税，只需要做计提，扣缴所得税的分录就是了
2022-12-09 03:37:13
张老师：回复邹老师 我现在是1季度交了所得税，2季度也要交，但是弥补以前年度损后，发现预交多了，还用做分录吗 如果不做分录，资产负债表未分配利润=本年利润 利润分配，但是这样一来叫是不是就不相等了
2022-12-09 03:52:18
邹老师：回复张老师你好，不需要做分录，多交的体现在应交税费——企业所得税的借方
2022-12-09 04:19:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
季度企业所得税，弥补以前年度亏损，需要做分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
12楼
2022-12-09 03:48:12
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糊涂：回复立红老师 请教一下大家，请别的公司代开发票，对方收的税点人什么科目？
2022-12-09 04:25:06
立红老师：回复糊涂你好，计入管理费用。
2022-12-09 04:49:52
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 喜悦的钻石 发表的提问：
小规模纳税人，2018年度亏损，2019年一季度盈利，申报一季度企业所得税时，一季度可否弥补18年亏损？会计分录怎么做呢？
你好，不用做分录的呢，直接弥补
13楼
2022-12-09 05:05:19
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喜悦的钻石：回复王晶老师 季度企业所得税申报表中“弥补以前年度亏损”是填2018年利润总额吗；弥补后下个月财务报表利润额不用调整吗？
2022-12-09 05:24:11
王晶老师：回复喜悦的钻石不是的，这个数据是自动生成的
2022-12-09 05:53:37
喜悦的钻石：回复王晶老师 但2019年一季度所得税申报里这栏是0，但我前4年都是亏损的，怎么处理呀
2022-12-09 06:22:24
王晶老师：回复喜悦的钻石先申报年报，这里数据应该就有
2022-12-09 06:52:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
14楼
2022-12-09 06:25:06
全部回复
心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2022-12-09 06:53:49
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-09 07:14:15
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2022-12-09 07:32:27
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 07:47:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
4季度利润弥补以前年度亏损了，就不用交所得税了，是不是还的做个弥补以前年度亏损的分录
你好。同学。不用交了，不用做弥补亏损分录了
15楼
2022-12-09 07:25:04
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