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固定资产报废会计处理怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ TLLDLL 发表的提问：
老师好！我想问一下固定资产折旧计提完了，要报废该怎么处理
借固定资产清理累计折旧贷固定资产 有处置收入吗？如果没有的话，借营业外支出贷固定资产清理。
181楼
2023-02-10 11:33:20
全部回复
TLLDLL：回复郭老师 比如  购买时是113元，税13元 残值5元，现在已经计提折旧95元   现在报废 借固定资产清理100 贷固定资产100   借营业外支出100  固定资产清理100    是这样吗
2023-02-10 11:51:02
郭老师：回复TLLDLL你好，第一个分录不对，借固定资产清理，累计折旧95，贷固定资产113。
2023-02-10 12:14:09
TLLDLL：回复郭老师 假如  税额 已经抵扣掉了呢！  购买时 借 固定资产100 应交税费-应交增值税-进项税13 贷银行存款133 这个固定资产的原值不就是100吗
2023-02-10 12:33:54
郭老师：回复TLLDLL你好，上面的分录不变，贷固定资产113，改成100就是了。
2023-02-10 12:57:12
TLLDLL：回复郭老师 也就是说  借固定资产清理5 累计折旧95  贷固定资产100  借营业外支出5贷固定资产清理5  是这样吗
2023-02-10 13:13:46
郭老师：回复TLLDLL你好 是的，是这么做的。
2023-02-10 13:38:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燃 发表的提问：
固定资产报废，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产清理对吧
先是 借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，然后要把固定资产清理转入营业外支出，借：营业外支出，贷：固定资产清理
182楼
2023-02-10 11:39:19
全部回复
燃：回复辜老师 老师好的，那我的固定资产卡片怎么处理
2023-02-10 12:05:36
辜老师：回复燃就要吧固定资产系统里的卡片也减少了
2023-02-10 12:22:00
燃：回复辜老师 老师那应收账款减少是不是借坏账准备，贷应收账款
2023-02-10 12:46:07
辜老师：回复燃如果你是收回应收账款，借：银行存款 贷应收账款，如果是应收坏账收不回了，就是借坏账准备，贷应收账款
2023-02-10 13:04:09
燃：回复辜老师 是收不回来的，这样做一笔分录就可以了吧
2023-02-10 13:21:41
辜老师：回复燃是的，借坏账准备，贷应收账款，如果应收账款计提的坏账准备不够的话，还要借资产减值损失，贷坏账准备
2023-02-10 13:37:06
燃：回复辜老师 老师那应收账款有的账龄长了就按比例提坏账准备，是借坏账准备，贷应收账款，那收不回来的审计已经鉴定，让核销这部分怎么做分录
2023-02-10 13:54:46
辜老师：回复燃应收账款有的账龄长了就按比例提坏账准备，是借：资产减值损失，贷：坏账准备，收不回来的审计已经鉴定，让核销的应收账款，才是借：坏账准备，贷：应收账款
2023-02-10 14:05:19
燃：回复辜老师 好的老师，那我的报废的固定资产还有一个现在也在提折旧，这个怎么处理
2023-02-10 14:28:21
辜老师：回复燃如果你系统里面做了报废，下个月就不会计提折旧了，报废的当月还是要计提折旧的
2023-02-10 14:46:51
燃：回复辜老师 好的老师，但是审计给的是这个车辆报废的折旧是到去年年底的，那我是提完这个月做清理，不用看审计表上的吧
2023-02-10 15:11:33
辜老师：回复燃如果是审计调整的话，是要跟审计对的上的 那你要在去年12年就处置固定资产
2023-02-10 15:34:35
燃：回复辜老师 清产核资清查损失现场审查表是2018年1月份的
2023-02-10 15:52:16
辜老师：回复燃那就要在2018年1月处置该项固定资产
2023-02-10 16:06:01
燃：回复辜老师 不知道啊，我新来的，四月份来的，那现在怎么办呢
2023-02-10 16:24:38
辜老师：回复燃反结账到2018年1月去补帐
2023-02-10 16:45:42
燃：回复辜老师 老师必须补到一月吗
2023-02-10 17:03:38
辜老师：回复燃是的，如果你4月处置，你系统会把折旧计提到4月，到时候处置的损益会跟审计口径不一致
2023-02-10 17:17:56
燃：回复辜老师 那反结账是在固定资产折旧里吗
2023-02-10 17:37:56
辜老师：回复燃不是啊，软件里面有反结账功能的，你这个审计只是资产核查，不是年度报表审计撒？？
2023-02-10 18:06:53
燃：回复辜老师 老师咋办不太懂
2023-02-10 18:35:43
辜老师：回复燃如果你的审计只是清产核资清查损失现场审查表。不是年度审计，你就直接处置在这个月算了，影响不大，反结账确实麻烦
2023-02-10 18:56:47
燃：回复辜老师 老师多提的折旧可以冲吗
2023-02-10 19:15:26
辜老师：回复燃软件的里面的折旧是不能动的，只能账面调整，但是固定资产模块的数据会跟账面不一致
2023-02-10 19:32:55
燃：回复辜老师 老师那我的应收账款损失就做借坏账准备，贷应收账款这一笔分录吗？和你本年利润有关系吗
2023-02-10 19:56:23
辜老师：回复燃核销应收账款，借坏账准备，贷应收账款，如果应收账款计提的坏账准备不够的话，还要借资产减值损失，贷坏账准备，这样补记提资产减值损失，会影响本年利润
2023-02-10 20:11:34
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
183楼
2023-02-10 11:44:59
全部回复
小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2023-02-10 12:13:34
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2023-02-10 12:37:47
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
184楼
2023-02-12 12:56:15
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 紫色抹茶 发表的提问：
请问报废足额计提的固定资产，未销售残料直接报废，分录是不是这样：接：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 同时，借：营业外支出 贷 固定资产清理？到年末审计的时候不会调增吧，需要提供什么吗？企业内部的报废处置单是否可以？
你好！报废的图片和内部签字的报废单
185楼
2023-02-12 13:02:08
全部回复
紫色抹茶：回复QQ老师 好的谢谢，分录没毛病吧
2023-02-12 13:14:54
QQ老师：回复紫色抹茶你好！分录没有问题的，有的单位计入管理费用报废
2023-02-12 13:25:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 明理的美女 发表的提问：
1.公司刚成立桌子，椅子沙发都没入固定资产。现在想入固定资产，可以一次性计提折旧吗？ 2.固定资产用了两年，现在要报废，报废时的会计分录怎么做？
你没有计入固定资产，你是计入了哪里 报废固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
186楼
2023-02-12 13:30:00
全部回复
明理的美女：回复辜老师 我们是民办非企业，买的沙发桌子一直都没入固定资产，固定资产清理可以写其他费用科目吗？
2023-02-12 13:59:18
辜老师：回复明理的美女你当时买入的时候是计入了费用吗
2023-02-12 14:19:46
明理的美女：回复辜老师 没有，购买的时候就没有做分录
2023-02-12 14:43:49
明理的美女：回复辜老师 现在想要把之前的分录补上
2023-02-12 14:54:48
辜老师：回复明理的美女没有分录，你现在是要补入帐吗
2023-02-12 15:19:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 斯文的小笼包 发表的提问：
老师好：我要做固定资产清理，目前固定资产已经报废累计折旧未提完，没有产生收入和支出的费用。借：固定资产清理、累计折旧；贷：固定资产。但是固定资产清理贷方我怎么做让固定资产清理余额为零
您好 借：营业外支出 贷：固定资产清理
187楼
2023-02-13 11:10:40
全部回复
斯文的小笼包：回复bamboo老师 老师我的摘要怎么写呀？
2023-02-13 11:22:38
bamboo老师：回复斯文的小笼包摘要可以写处置固定资产损失转入营业外支出
2023-02-13 11:41:04
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
固定资产报废怎么做账
借营业外支出 累计折旧 贷固定资产
188楼
2023-02-13 11:35:20
全部回复
娇气的绿草：回复冉老师 营业外支出、累计折旧对应的具体金额是啥？
2023-02-13 11:52:39
冉老师：回复娇气的绿草这个老师没有基础数据的 累计折旧就是这个资产总共折旧的 营业外支出就是资产的账面价值的
2023-02-13 12:04:26
娇气的绿草：回复冉老师 累计折旧是这个资产目前已经提过的折旧的累计数对吗？营业外支出是资产目前的账面价值对吗
2023-02-13 12:29:48
冉老师：回复娇气的绿草累计折旧是这个资产目前已经提过的折旧的累计数
2023-02-13 12:41:37
冉老师：回复娇气的绿草营业外支出是资产目前的账面价值
2023-02-13 13:01:23
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问初入行医院会计工作，固定资产从没盘点过，固定资产折旧为零的资产如何报废，没残物在又如何处理，有什么办法能处理好以上问题
你好同学，请你不用急的，你直接盘点一g下用盘点的金额入账就好了，如果什么都没有的了就不用再统计了
189楼
2023-02-13 11:41:59
全部回复
珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行
2023-02-13 12:12:13
珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行
2023-02-13 12:39:21
珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行
2023-02-13 13:04:35
珍珠：回复何江何老师 系统要报废没有的固定资产才行
2023-02-13 13:22:33
何江何老师：回复珍珠你好同学，是的同学，但是你可以盘点入库的
2023-02-13 13:37:21
珍珠：回复何江何老师 盘点数作账与固定资产系统不一致，要申请报废才与账相符是吗
2023-02-13 14:03:08
何江何老师：回复珍珠是的同学申请报废就可以了
2023-02-13 14:14:08
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 流云 发表的提问：
报废固定资产的废料收入，增值税账面处理？
同学，你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为： 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　贷：固定资产 二、 发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入： 借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 四、 清理净损益： 1、 如果是净收益 借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出 　　贷：固定资产清理
190楼
2023-02-14 11:39:17
全部回复
流云：回复小菲老师 谢谢老师，小规模企业，报废车辆的收入，要申报增值税吗？
2023-02-14 12:09:08
小菲老师：回复流云同学，你好 不用，当作营业外收入
2023-02-14 12:29:56
流云：回复小菲老师 如果是变卖到外地继续使用，是不是就要按2%征收率缴税了？
2023-02-14 12:49:05
小菲老师：回复流云同学，你好 嗯嗯，是的
2023-02-14 13:18:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 搞怪的白昼 发表的提问：
事业单位出售报废的固定资产怎么做账，转销固定资产报废发生的净损失怎么做账
您好，报废的固定资产，按照待处理固定资产的账面价值，借记“待处理财产损溢”科目，按照已计提折旧，借记“固定资 产累计折旧”科目，按照固定资产的账面余额，贷记固定资产科目。 报经批准处理时，借记“资产处置费用”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。
191楼
2023-02-14 12:08:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ zz 发表的提问：
不足5000的固定资产怎么处理，会计分录怎么做，
你好，其实按会计法的话处理和原来是一样的，借固定资产贷方是应付账款或银行存款，如果有税金的话，接方式应交税费，应交增值税进项税。
192楼
2023-02-14 12:17:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拼搏的萝莉 发表的提问：
假如我们有一个固定资产组100万，已提折旧15万，现在其中有30万来报废处理，请问报废部分的折旧怎么计算及会计分录怎么处理？谢谢！
您好，报废部分的折旧=30*15/100万元。分录，借，固定资产清理，30-30*15/100万元，累计折旧，30*15/100万元，贷，固定资产，30万元。
193楼
2023-02-15 10:42:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 香橙 发表的提问：
老师，股东投资的固定资产报废了，这个怎么帐务处理呢
如果没有报废收入的， 借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理。
194楼
2023-02-15 11:07:26
全部回复
香橙：回复郭老师 老师，那实收资本要减嘛
2023-02-15 11:37:52
郭老师：回复香橙实收资本不处理的。
2023-02-15 12:06:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
车辆报废，剩余的固定资产清理怎么做结转
你好 借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 报废 借营业外支出贷固定资产清理
195楼
2023-02-15 11:35:59
全部回复
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复meizi老师 我第一笔先是借：固定资产清理、累计折旧，贷：固定资产 第二笔是：借：其他应收款，贷：固定资产清理、销项税 第三笔是：借：银行存款，贷：其他应收款 接下去结转应该怎么做
2023-02-15 11:49:03
meizi老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好 你是报废还是变卖 ？ 做其他应收款 就是变卖了吗
2023-02-15 12:11:06
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复meizi老师 嗯嗯 是的，废旧物资处理
2023-02-15 12:23:15
meizi老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好 变卖是做“” 下面做 把固定资产清理的余额转资产处置损益去 。 借资产处置损益贷固定资产清理 或者做相反分录 。到时看你余额
2023-02-15 12:40:13
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