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企业计提坏账准备的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，小企业会计准则是不是不用提坏账准备
你好，是的，一般不计提坏账准备
196楼
2023-02-20 11:26:59
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hellojk：回复立红老师 哦哦，老师我们奖金是1月发的，那么这个月做账要计提吗？
2023-02-20 11:55:02
立红老师：回复hellojk你好，您1月发放是去年的奖金么， 如果是去年的，应在去年计提的。
2023-02-20 12:08:31
hellojk：回复立红老师 额额，主要是当时不知道要发奖金
2023-02-20 12:25:29
立红老师：回复hellojk你好，如果是这样，这个月是需要计提的。
2023-02-20 12:50:12
hellojk：回复立红老师 当月计提当月吗？那么发的集体奖金要除以总人数申报个税是吗？
2023-02-20 13:12:32
立红老师：回复hellojk你好，是的；集体奖是每个人一样多的资金么？
2023-02-20 13:36:26
hellojk：回复立红老师 不知道他们的怎么分的，我只有平均
2023-02-20 13:50:06
立红老师：回复hellojk你好，最好是让他们提供每个人是多少，如果平均分，那么分得少的人如果是因为这部分奖金而交了个税，会不同意，比如实际为100，我们按平均是300，
2023-02-20 14:01:10
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 有些错我们不必力争 发表的提问：
某企业按销货百分比发计提坏账准备，2003年赊销金额为500000元，根据以往资料和经验，估计坏账损失率为6%， 企业在计提坏账准备前坏账准备有借方余额1000元，该企业2003年应计提的坏账准备是多少？老师这题我算出来29000.不知道有没有对
您好，你的计算是对的
197楼
2023-02-21 10:07:03
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雨轩老师：回复有些错我们不必力争你确定题目没有发错，坏账准备在借方的话应该是31000
2023-02-21 10:24:50
雨轩老师：回复有些错我们不必力争在贷方是1000的话是29000
2023-02-21 10:51:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
没有在当年度计提坏帐准备，现已经确认坏帐金额，求坏帐准备会计分录
借：以前年度损益调整贷：坏账准备
198楼
2023-02-21 10:29:04
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钱钱：回复袁老师 老师，以前年度损益调整是什么类科目，具体应该放在科目余额表哪一类中，谢谢！
2023-02-21 10:56:25
袁老师：回复钱钱结转到未分配利润科目里面去的
2023-02-21 11:24:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 威武的大碗 发表的提问：
某企业采用余额百分比法对应收帐款计提坏账准备，坏账损失率为0.003，2001年坏账准备年初贷方余额为1000元，当年未发生坏账，年末应收帐款余额为250000元，2002年确认坏账500元，年末应收帐款余额为350000元，2003年上面确认坏账500得以收回，年末应收帐款余额为200000元，2001年计提坏账准备的分录怎么写呀
同学你好 2001年计提坏账准备的分录怎么写呀 借，坏账准备250 贷，信用减值损失250
199楼
2023-02-21 10:48:47
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 优酱 发表的提问：
2017年12月31日丙公司应收账款科目借方余额为1000万元，坏账准备科目贷方余额为30万元，企业确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5％，计算该公司2017年应计提的坏账准备，编制相关会计分录
该公司2017年应计提的坏账准备=1000*5%-30=20 借：资产减值损失 20 贷：坏账准备 20
200楼
2023-02-21 11:13:47
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 悲凉的刺猬 发表的提问：
一家企业原执行企业会计准则，2018年变更为小企业会计准则。年初有计提坏账准备，本年将坏账准备全部冲减当年资产减值准备，年末无坏账准备。审计不同意做追述调整，要求按账面进行列支，可以承接此业务吗？
你是承接什么业务？审计业务吗？
201楼
2023-02-21 11:26:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
、2016年1月1日，企业应收账款余额200万元，“坏账准备”账户贷方20万元，2016年8月企业发生坏账损失15万元，10月原已确认的坏账又收回7万元，2016年12月31日企业应收账款余额350万元，坏账准备的计提比例为10%。 【要求】（1）计算2016年12月31日坏账准备期末余额 （2）计算2016年12月31日应计提的坏账准备 （3）编制已核销的坏账又收回的会计分录。
1、2016年12月31日坏账准备期末余额=350*10%=35 2、2016年12月31日应计提的坏账准备=35-（20-15+10）=20 核销的坏账，借：坏账准备 15 贷：应收账款，15 原已确认的坏账又收回，借：应收账款 10 贷：坏账准备 10 借：银行存款 10 贷：应收账款 10
202楼
2023-02-22 10:41:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
1.计提坏账准备 借 营业外支出 贷 坏账准备 2.冲减 借 坏账准备 贷 应收账款 您看我这样做分录对吗?
您好！你如果要做营业外支出，就直接借营业外支出 贷应收账款。
203楼
2023-02-22 11:10:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
2013小企业会计准则里边没有资产减值损失这个科目，如果计提坏账的话，分录这样做可以吗？借：管理费用 贷：坏账准备 发生坏账时：借：坏账准备 贷：其他应收款，这样可以吗？
你好！可以的。操作上没问题。
204楼
2023-02-22 11:23:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ss 发表的提问：
老师好！我想请问一下，我们是小微企业执行小企业准则，实际发生坏账怎么该怎么做分录，需要附哪些附件呢？（之前没有计提坏账准备的）
您好 借：营业外支出         贷：应收账款 后附能证明您公司作为确认发生坏账损失的资料。
205楼
2023-02-23 10:13:40
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Ss：回复张艳老师 哪些资料呢？
2023-02-23 10:52:36
张艳老师：回复Ss比如对方宣告破产的法律判决书等。
2023-02-23 11:02:36
Ss：回复张艳老师 假如对方没有破产，但是就是不肯付款怎么办？
2023-02-23 11:31:04
张艳老师：回复Ss那就附您公司决定做全额坏账损失的会议决议，并由领导签字。
2023-02-23 11:57:35
Ss：回复张艳老师 嗯嗯，好的，谢谢老师！
2023-02-23 12:09:15
张艳老师：回复Ss不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-23 12:26:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Monster 发表的提问：
企业计提坏账准备，计提的坏账准备的金额是不是有规定的？需要怎么理解吗？
坏账准备比例是公司会计政策制定的，一般根据公司实际情况，按帐龄分析制定，如一年以内5%，一到二年20%，二到三年50%，三年以上100%等。
206楼
2023-02-23 10:24:00
全部回复
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
7.2.1日应收账款坏账准备账面余额3000，2.28日应收账款余额100000，坏账准备计提采取应收账款余额百分比法，计提比例5%，编写期末计提坏账准备分录
你好！计提坏账准备金额=100000*5%-3000=2000，借：资产减值损失 2000 贷：坏账准备 2000。如果是最新规定的话，资产减值损失要改成信用减值损失这个科目。
207楼
2023-02-23 10:44:31
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
关于坏账准备的会计分录
您好，计提坏账准备： 　　借：资产减值损失 　　贷：坏账准备 　　发生坏账时(即核销坏账)： 　　借：坏账准备 　　贷：应收帐款 　　已核销的坏账又收回时： 　　借：应收帐款 　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　贷：应收帐款 为您提供解答，祝学习愉快
208楼
2023-02-23 11:00:20
全部回复
奔奔：回复沈家本老师 固定资产清理呢
2023-02-23 11:27:03
沈家本老师：回复奔奔您好，固定资产清理的会计分录有以下几个步骤： 　　一、将要报废清理处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、应缴税费等 　　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 　　四、清理净损益 　　1、如果是净收益 　　借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 　　2、如果是净损失 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理 为您提供解答，祝学习愉快
2023-02-23 11:46:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 瓶子——飞飞 发表的提问：
老师，2016年的预付款7万厂房租金，当时交了钱后，没有租到房子，现在该公司已经注销了，我们公司没有计提坏账准备，我的分录该怎么做呢？
企业会计准则做账的吗
209楼
2023-02-23 11:23:59
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瓶子——飞飞：回复郭老师 当时没有按企业会计准则做账，现在公司审计和资产评估，需要把全部预付账款抹平，已经拿到了该公司的注销证明，还有打款凭证和合同
2023-02-23 11:44:36
郭老师：回复瓶子——飞飞小企业会计准则记营业外支出
2023-02-23 11:56:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户6dreq6 发表的提问：
老师，2021年的资料写分录，让计提坏账准备，但是题目也给有2020年的应收帐款余额，那坏账准备只写2021年的可以了吧？
坏账准备只写2021年的可以了
210楼
2023-02-24 10:18:39
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