 浅浅 ：回复王雁鸣老师 是直接按计提坏账的金额*所得税税率，计算所得税费用吗

王雁鸣老师：回复 浅浅 您好，是的。

 浅浅 ：回复王雁鸣老师 分录的话是借：递延所得税资产 贷：所得税费用吗

王雁鸣老师：回复 浅浅 您好，是的。

宸宸老师：回复李蕾3.期末计算出得大于… 借 资产减值损失 (按差额) 贷 坏账准备 4.发生坏账 借 坏帐准备 贷 应收帐款

孙婷，：回复阳老师 如果应收账款减少应该在贷方贷应收账款啊，可是分录里没有应收账款的事

阳老师：回复孙婷，你好，就好比固定资产折旧是一回事

孙婷，：回复阳老师 老师坏计提账准备会减少应收账款的账面余额吗？

阳老师：回复孙婷，你好，不会减少应收账款余额

孙婷，：回复阳老师 谢谢老师我懂了，账面价值等于账面余额减去坏账准备

沉浮：回复邹老师 请问这个摘要怎么写，可以不需要附件吗？借：应收款，贷：预收账款

邹老师：回复沉浮将预收调整到应收，可以不需要附件

沉浮：回复邹老师 请问明细还是要写上吗？

邹老师：回复沉浮需要写上，要不怎么知道是将哪个的明细调整到应收账款呢

沉浮：回复邹老师 1请问计提9月份的工资，借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资（多记了3000怎么调账？） 请问是冲销多记的吗？借；应付职工薪酬-工资3千 贷；销售费用-职工薪酬3千 2支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款（多记了188.75）贷：库存现金（多记了3000）怎么调账 借；库存现金3000 贷； 应付职工薪酬-工资300，还有-员工社保款（多记了188.75）怎么调账，请问

邹老师：回复沉浮做多记的相反分录

沉浮：回复邹老师 支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款（多记了188.75）贷：库存现金（多记了3000）怎么调账，请问怎么做分录

邹老师：回复沉浮你这个分录的借贷都金额都不相等 做以前多记金额的相反分录，你是学会计的吧，不会连这个都看不懂吧

沉浮：回复邹老师 支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资40000（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75）贷：库存现金39373.75（多记了3000）怎么调账，请问怎么做分录

邹老师：回复沉浮借；库存现金 3000 贷；应付职工薪酬 3000 多记的社保我不知道对应的是什么科目

沉浮：回复邹老师 之前做过分录，请问计提9月份的工资，借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资，这里面包含了社保

邹老师：回复沉浮借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75

沉浮：回复邹老师 其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75），为什么是借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75

沉浮：回复邹老师 贷方：其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75），为什么是借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75

邹老师：回复沉浮借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资，这里面包含了社保 这不是你说的吗

wenwen：回复宋生老师 我是根据小企业执行小企业会计准则有关衔接规定，将坏账准备转入未分配利润，这个要交所得税吗

宋生老师：回复wenwen您好！正常是不能直接这样做。如果你要冲减，就要看你当时计提坏账的时候如何做的分录。 计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款 确认坏账无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款 计提坏账后 又收回 借：银行存款（库存现金） 贷：坏账准备

wenwen：回复宋生老师 我们单位从工业企业会计制度要执行小企业会计准则，之前计提了坏账准备，现在小企业会计准则不让计提坏账，必须要把这个坏账准备冲掉，我查询了转换准则，是记入未分配利润，就请问下，这个记入未分配利润是否要交所得税

宋生老师：回复wenwen您好！这个你相当于确认坏账了。 你计提的时候如何做的分录。

wenwen：回复宋生老师 姐，管理费用，贷，坏账准备

宋生老师：回复wenwen您好！你已经计入管理费用了。如果你冲减的话，是要交所得税的。 你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了，但是本身这个做法是错的。

wenwen：回复宋生老师 根据财务部发的转小企业会计准则衔接规定是要记入未分配利润的

宋生老师：回复wenwen您好！你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复邹老师 其他应收款可以计提么

邹老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）你好，如果有发生减值情况，是可以计提的

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复邹老师 怎样的情况发生减值

邹老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）你好，比如之前支付是100万，现在就只能收回80万，那就说明发生了减值20万

Gen 简：回复答疑小王老师 企业之前一直都有未收回的应收账款，一直挂账，但除了18年收回了10万外，并没有发生其他的应收账款，那当年还要计提坏账准备吗

答疑小王老师：回复Gen 简企业之前的应收账款挂在账上有几年了？

Gen 简：回复答疑小王老师 3到5年，有四五家，之前一直计提坏账准备，18年应收账款除收回10万，无变化

答疑小王老师：回复Gen 简之前按照5%计提的坏账？

Gen 简：回复答疑小王老师 恩恩

答疑小王老师：回复Gen 简有没有估计完全不能收回的坏账？估计完全不能收回的坏账，就全额计提坏账准备。