叮叮当：回复maize老师 那我现在计提所得税，该多少就提多少了？

maize老师：回复叮叮当是的，按你们实际缴纳的计提申报就可以。

沙漠之洲：回复玲老师 修理起重机用的配件如起重电机

沙漠之洲：回复玲老师 你好老师房产税土地使用税计入哪个科目？管理费用吗？

玲老师：回复沙漠之洲借周转材料，低值易耗品贷，银行存款。

玲老师：回复沙漠之洲房产税用税金及附加科目，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。

沙漠之洲：回复玲老师 如果安装公司购进产品用于销售计入什么科目呢？

玲老师：回复沙漠之洲借库存商品贷银行存款

高高的导师：回复蒋飞老师 管理费用社保费这块需要分科目吗？比如养老、医疗这些都分开

蒋飞老师：回复高高的导师你好！ 可以分明细科目的

高高的导师：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师~~

蒋飞老师：回复高高的导师不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

浅浅：回复陈诗晗老师 老师你好！上述金额变更为含税单价4800元，毛利率为4% 。会计用4800*85%=4080 4080/1.03=3961 4800/1.16=4137.93 告诉我得交增值税177元对吗！

陈诗晗老师：回复浅浅你需要交增值税为：4137.93×16%-3961×3%=662.07-119.83=542.24

浅浅：回复陈诗晗老师 老师，4800.*0.85 是为什么呀

浅浅：回复陈诗晗老师 毛利率是4%不应是4800*0.96吗？ 4800*0.96/1.16这才是成本不含税价吗！她用4800*0.85/1.03是为什么呀！

浅浅：回复陈诗晗老师 小规模是生产企业！购入原料生产出产成品销售给一般纳税人企业！

陈诗晗老师：回复浅浅如果毛利率是4，那么应该是96%，我不知道他为什么用85%

陈诗晗老师：回复浅浅4080是你购进的价格，你的购进方的毛利率4%， 4080×96%，算的是对方的入账成本。 你会计用4800×85%，推算的是你出售毛利达15%需要卖4800，应该是这样

浅浅：回复陈诗晗老师 我用0.16/0.03=5.3倍 0.16*513=85% 是不是考虑税率差呢！还是小规模家是生产企业有关吗！

陈诗晗老师：回复浅浅你看图，你准备卖多少钱，才能预计出你的税差

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 那税费要怎么交

郭老师：回复爱哭泣的向日葵保本的 增值税1% 所得税看利润

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 那要怎么入账，以什么依据

郭老师：回复爱哭泣的向日葵银行回单就可以 入账不就是写凭证的吗

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 缴税要写会计分录吗怎么写

郭老师：回复爱哭泣的向日葵借应交税费应交增值税贷银行

郭老师：回复爱哭泣的向日葵季度30万免增值税的

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 老师那是不是不超30万就不用写税务分录了啊

郭老师：回复爱哭泣的向日葵需要 季度末转营业外收入 和你销售的业务一样做的

爱哭泣的向日葵：回复郭老师 第一我怎么确定他的税率，第二记入销项税要出钱的可是我季度收入不超30万啊，第三，季度报税我要做哪个表中表现出来

郭老师：回复爱哭泣的向日葵1%增值税 借应交税费应交增值税贷营业外收入不就可以了嘛 增值税10栏里面填写

C???? Xl：回复妮妮老师 好的，谢谢老师

妮妮老师：回复C???? Xl不客气，祝学业有成，工作顺利

庄老师：回复闹闹售出，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税

闹闹：回复庄老师 请问需要计提成本吗？我们不是自己生产的，就是买成品之后再卖出，赚一个差价，差价应该怎么进什么费用呢？

庄老师：回复闹闹结转成本，借主营业务成本，贷库存商品

闹闹：回复庄老师 赚的差额进成本？

庄老师：回复闹闹你好，赚的差价不进成本，是利润

闹闹：回复庄老师 具体科目是什么呢？我是新手，有点凌乱，老师方便告诉整个分录流程吗？

庄老师：回复闹闹你好，上面的分录就是。

庄老师：回复闹闹你好，上面的分录就是。

庄老师：回复闹闹一购进材料，二，结转成本，三，销售，

庄老师：回复闹闹四结转利润，借主营业务收入，贷本年利润，借本年利润，贷主营业务成本，管理费用，销售费用，财务费用

庄老师：回复闹闹结转净利润，借本年利润，贷利润分配一未分配利润

闹闹：回复庄老师 未分配利润最后进哪里呢？

庄老师：回复闹闹未分配利润就在所有者权益

闹闹：回复庄老师 好的，非常感谢老师的细心解答

庄老师：回复闹闹应该的。你的满意就好！祝你快乐！给个五星好评！

651356：回复龙老师 两种准则，在会计处理上怎么具体怎么做？比如科目的采用等。我要给一个小规模纳税人的企业代账。现在很糊涂，不晓得如何做。

龙老师：回复651356你好，这两个准则不同方面在 （一）适用范围不同 （二）会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。

651356：回复龙老师 会计学堂里有关于两者的讲解课程吗？

龙老师：回复651356不好意思，我只是负责解答的老师，讲解课程这块我不了解。