郭老师：回复嘻嘻刚才打错了，借税金及附加贷，银行存款。

嘻嘻：回复郭老师 不用计提吗不用计提吗

郭老师：回复嘻嘻你好是的，不需要计提的。

嘻嘻：回复郭老师 那小规模企业的附加税也是通过税金及附加吗

郭老师：回复嘻嘻借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。

细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗

邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的

lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？

郭老师：回复lingling二级科目应交税费

lingling：回复郭老师 不明白什么意思？

郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。

lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用

郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税

lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？

郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。

lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复lingling不用客气的。

爱吃橙子橙子：回复玲老师 老师是已经申请成功了，然后要付钱，直接就是借管理费技术服务费贷银行存款吗？

玲老师：回复爱吃橙子橙子你这个是有无形资产行程吗？还是只是一个申请的费用？如果只是一个费用借管理费用贷银行存款

爱吃橙子橙子：回复玲老师 老师这个申请高新产品也可以成为无形资产吗？就是申请了这个国家好像有补贴

玲老师：回复爱吃橙子橙子只是申请高新企业的支出这个直接记费用就可以

wo：回复meizi老师 需要进行成本结转吗？

meizi老师：回复wo你好上面已经把库存商品的成本结转了

仰望星空：回复宋生老师 就是要按做成成品的销售价折算一下？

宋生老师：回复仰望星空你好！是的。不过实际操作中你可以稍微便宜点呵呵

仰望星空：回复宋生老师 然后结转销售成本是按成本价的

宋生老师：回复仰望星空你好！是的。是按成本价直接转

仰望星空：回复宋生老师 这个分录里，117是销售价，您看这样做对吧？

宋生老师：回复仰望星空你好！是的。是含税销售价。

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

心的喜悦：回复郭老师 是记库存商品吗？

郭老师：回复心的喜悦是的，和你货物成本一块记库存商品

心的喜悦：回复郭老师 但是，我是单独支付的运费呢？

心的喜悦：回复郭老师 可以记管理费用的运费吗？

郭老师：回复心的喜悦也是记库存商品里面

心的喜悦：回复郭老师 好的

郭老师：回复心的喜悦你好，不用客气的