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小规模企业购入商品会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
226楼
2023-02-26 20:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
购进商品，没有发票，怎么入账，分居怎么写？小规模
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
227楼
2023-02-26 20:32:38
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～疙瘩宝贝～：回复邹老师 如果没有付款呢？
2023-02-26 20:43:45
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，没有付款贷方就通过应付账款
2023-02-26 21:01:45
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 这样的话，成本怎么结转？可以结转吗？
2023-02-26 21:19:45
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，有实现销售就可以结转 只是没有发票的购进结转了成本，汇算清缴需要按规定予以调整的
2023-02-26 21:44:30
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 好的，谢谢老师<br><br>
2023-02-26 22:06:30
邹老师：回复～疙瘩宝贝～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-26 22:32:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 善良的汽车 发表的提问：
老师：请问小规模纳税人（公司），购入成本产品普通发票产品金额为2913.58,税费为87.42。那如何做会计分录？售出产品时又如何做会计分录。谢谢
您好 借：库存商品 2913.58+87.42=3001 贷：银行存款等 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
228楼
2023-02-26 20:50:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 纯洁 发表的提问：
小规模纳税人企业，在入录商品信息时，含税价标志选是还是选否呢?
输入的单价是含税还是不含税的
229楼
2023-02-26 21:08:59
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纯洁：回复郭老师 单价不含
2023-02-26 21:29:38
纯洁：回复郭老师 单价不含税。
2023-02-26 21:54:18
纯洁：回复郭老师 单价不含税，含税价标志怎么选?
2023-02-26 22:15:55
郭老师：回复纯洁选择都就可以，这个都能修改
2023-02-26 22:45:03
纯洁：回复郭老师 只有是或否让我选，哪里有都呀?
2023-02-26 23:04:03
郭老师：回复纯洁你选择否，以后想录入含税价格点开票页面的价格就能选择含税的
2023-02-26 23:14:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
230楼
2023-02-27 10:45:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
外贸小规模企业，进项专票、銷项分别怎么做会计分录
进项不能抵，直接做到材料成本中 销项计入应交税费-应交增值税
231楼
2023-02-27 10:54:59
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春暖花开：回复文文老师 外贸的没有开票的，可以直接做主营业务收入吗？
2023-02-27 11:10:45
文文老师：回复春暖花开可以直接做主营业务收入
2023-02-27 11:31:19
春暖花开：回复文文老师 那申报增值税的时候进项是0销项也是0，对吗？
2023-02-27 11:54:56
文文老师：回复春暖花开小规模，不存在进项的说法，申报表也没有进项需要填写
2023-02-27 12:16:35
春暖花开：回复文文老师 那销项没有数据就填0对吗？
2023-02-27 12:31:29
文文老师：回复春暖花开做了收入，就会有销项。
2023-02-27 12:58:29
春暖花开：回复文文老师 是不是无票收入，增值税是按收入的3个点税率？
2023-02-27 13:19:39
文文老师：回复春暖花开是，无票收入，增值税是按收入的3个点税率
2023-02-27 13:39:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 成长之路途 发表的提问：
老师好，小规模商贸企业可以凭入库单入账计入库存商品吗？没有开票，以后也不会开票，然后每月企业也会申报几十万的未开票收入
你好，可以的，
232楼
2023-02-27 11:17:59
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成长之路途：回复郭老师 老师，如果是一般纳税人实行简易征收，采购不开票，光入库单可以吗？
2023-02-27 11:34:41
郭老师：回复成长之路途可以的 多交税的
2023-02-27 11:56:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingjuice 发表的提问：
小规模纳税人销售商品开了10个点的发票给对方怎么做会计分录
你好 小规模是开不出来10%的 退票重开
233楼
2023-02-28 09:52:11
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lingjuice：回复玲老师 嗯，那不考虑税点要怎么做账啊
2023-02-28 10:07:47
玲老师：回复lingjuice借库存商品贷银行存款
2023-02-28 10:35:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 纤语 发表的提问：
老师，我们是小规模，1.库存商品200元赠给客户的会计分录是怎样的？
借：销售费用    贷：库存商品           应交税费-应交增值税（销项税额）
234楼
2023-02-28 10:13:21
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纤语：回复小云老师 这个销售费用可以在企业所得税前扣除吗？还是年报时要调出来
2023-02-28 10:42:31
小云老师：回复纤语这个销售费用可以在企业所得税前扣除
2023-02-28 11:02:37
纤语：回复小云老师 这个政策
2023-02-28 11:14:01
纤语：回复小云老师 这个政策的意思好像是不能税前扣除啊
2023-02-28 11:29:57
小云老师：回复纤语这个说的是视同销售，上面做应交税费就是视同销售了
2023-02-28 11:44:48
纤语：回复小云老师 但上面缴的税是增值税啊，它说企业所得税也得缴，那是不是相当于不能税前扣除呢
2023-02-28 12:08:12
小云老师：回复纤语不是，你如果要体现也可以去确认收入结转成本，最后还是会税前扣除啊
2023-02-28 12:20:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 火星上的百合 发表的提问：
小规模企业购置2019年购车车船税分录怎做？
:你好，购入汽车的会计分录如下: 借:固定资产-运输设备 应交税费-应交车船税分录: 计提: 借:管理费用-税金-车船使用税 贷:应交税金-车船使用税 缴纳: 借:应交税金-车船使用税 贷:银行存款/现金等增值税-进项税 贷:银行存款
235楼
2023-02-28 10:31:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笨蜗牛 发表的提问：
购买客户购买商品赠送的小礼品，会计分录是不是，借：库存商品 贷：现金客户购买商品后，我赠送小礼品，我这个小礼品怎么做会计分录？ 借：销售费用 贷：库存商品这样对么
是的，你做的是对的
236楼
2023-02-28 10:49:44
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 冷傲的帅哥 发表的提问：
我司是以销售办公文具小规模商贸企业本月销售收入是218349.51元购入商品53000本月印花税怎么样计算啊？
您好，购入商品和销售商品都需要缴纳印花税，按照合同金额的万分之三缴纳，但是小规模纳税人从2019年开始可以减半征收附加税，所以说，您就按照合计金额的万分之1.5计提和缴纳印花税就可以了。 为您提供解答，祝学习愉快
237楼
2023-02-28 11:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
238楼
2023-03-01 10:11:01
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秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2023-03-01 10:41:11
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2023-03-01 10:58:56
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2023-03-01 11:17:47
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2023-03-01 11:47:43
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2023-03-01 12:07:03
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2023-03-01 12:30:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
239楼
2023-03-01 10:28:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
240楼
2023-03-01 10:42:07
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