冬雨：回复轶尘老师 以前年度的，借以前年度损益调整，贷主营收入。借利润分配，贷以前年度损益。对吗？

冬雨：回复轶尘老师 涉及的企业所得税和增值税这块分录又怎样做？

轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配

冬雨：回复轶尘老师 不计在主营收入科目里吗？

轶尘老师：回复冬雨损益科目都用以前年度损益调整替代了

冬雨：回复轶尘老师 补的税怎么做分录？

轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配

dream&忆纷飞：回复金锂老师 老师，购进的这个商品有进项税额，这个在商品做帐的单据引过来没有做，我这边怎么处理啊

金锂老师：回复dream&忆纷飞引凭证的时候正常是有进项的呀，是不是系统设置的问题，还是你在录购进单据的时候税率没选？

dream&忆纷飞：回复金锂老师 管家婆软件没有这个税率，不知道怎么回事

金锂老师：回复dream&忆纷飞管家婆自动生成的凭证是会带出进项税科目的，没有带出的话，你问一下管家婆供应商看是什么问题

dream&忆纷飞：回复金锂老师 好的，谢谢老师哈

Miya：回复邹老师 销售退货这个怎么入账处理？

邹老师：回复Miya借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 你好，这个就是退货分录

Miya：回复邹老师 我说的销售退货，是我们销售商品出去后，又收到客户退给我们的商品喔？

邹老师：回复Miya借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 退回冲销收入，然后货物退回，就是上面分录，有什么疑问吗

Miya：回复邹老师 如果我做根据一月份做分录入账的时候，借：主营业务成本344807，贷：库存商品344807.这个分录是这个数据吗

邹老师：回复Miya你好，需要知道销售商品242683对应的成本是多少才可以结转的 而不是购入多少就结转多少成本的

清风徐来：回复李老师 每个月不超过2万收入，最后应交税金结转到哪个科目？

李老师：回复清风徐来减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入

淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗

徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

玲：回复朴老师 交什么税

朴老师：回复玲你好，这个交所得税的

清枫寒雪：回复小林老师 老师，银行存款科目呢？银行存款出去钱了呀？

小林老师：回复清枫寒雪您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。