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所得税弥补以前年度亏损会计
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 浅夏安然 发表的提问：
2018年年度所得税亏损的，在19年季度预交时能否弥补以前年度亏损呢，那这个怎么填写
你好，弥补的金额是申报的时候自动出来的呢
181楼
2023-02-09 11:50:59
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浅夏安然：回复王晶老师 如果没有被带出来能手动填写不
2023-02-09 12:03:19
王晶老师：回复浅夏安然不行，估计写不上吧，基本都是自己带出来的
2023-02-09 12:33:15
浅夏安然：回复王晶老师 好的，明白了
2023-02-09 13:03:03
王晶老师：回复浅夏安然呃呃呃额额，好的呢，
2023-02-09 13:29:31
浅夏安然：回复王晶老师 我还有一个问题
2023-02-09 13:48:36
浅夏安然：回复王晶老师 公司在外地承包了工程给农民工发工资，是否需要申报个税，是按照工资薪金报还是劳务报酬，账上面做的是人工成本
2023-02-09 14:13:08
王晶老师：回复浅夏安然按照劳务报酬 吧，农民工不是你们的员工吧
2023-02-09 14:23:32
浅夏安然：回复王晶老师 对，不是员工，按照劳务报酬，那是我们公司在个税系统上直接给他们申报呢，没有发票直接做人工成本，还是需要他们到税务局去代开发票入账，人员太多有的人那又不愿意去开发票这怎么办呢
2023-02-09 14:48:03
浅夏安然：回复王晶老师 农民工是我们公司自己招聘的，这有没有好的方法解决这一问题
2023-02-09 15:01:55
王晶老师：回复浅夏安然需要去代开发票的呢，这种只能这样的 ，
2023-02-09 15:13:42
浅夏安然：回复王晶老师 就是说只能让他们去代开发票，入账，公司申报了劳务报酬个税，没有票入账也是没有用的对嘛
2023-02-09 15:35:37
王晶老师：回复浅夏安然嗯嗯，是的呢，这样才正规的呢，否则是不能走公账的
2023-02-09 16:04:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ZK 发表的提问：
这个季度有亏损，但是不足以弥补以前年度亏损，我还要计提所得税吗？
不需要计提所得税的
182楼
2023-02-10 10:36:37
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ZK：回复张艳老师 嗯嗯好的，谢谢老师！
2023-02-10 10:56:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 余婧 发表的提问：
我月末计提所得税。提问1.这个所得税是不是根据第一季度（1月。2月。3月）的利润合计数计算啊？ 2.我这个季度，可以弥补以前年度亏损，我该怎么计提，怎么做凭证啊？
你好 1，是的 2，按（季度利润——以前年度亏损）*所得税税率 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
183楼
2023-02-10 10:59:18
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 悟 发表的提问：
是先弥补以前年度亏损，还是先交企业所得税后净利润来弥补以前年度亏损
同学，你好，五年内的先弥补以前的亏损，再来交所得税
184楼
2023-02-10 11:10:23
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悟：回复小叶老师 弥补以前年度亏损，然后交所得税后在提取盈余公积对吗
2023-02-10 11:40:36
小叶老师：回复悟嗯，如果还有盈余的话
2023-02-10 11:59:52
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
计提所得税，然后弥补以前年度亏损了，缴纳的所得税少一下，怎么写分录
这个 是不用单独写分录的 借：所得税费用 贷：应交税费 计算这个的时候 直接扣减 就可以了
185楼
2023-02-10 11:19:36
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爱笑的康乃馨：回复许老师 所得税有余额，怎么办
2023-02-10 11:42:49
许老师：回复爱笑的康乃馨所得税有余额 你说的是？ 所得税费用 一样结转本年利润呀
2023-02-10 12:10:11
爱笑的康乃馨：回复许老师 比如说，一季度，我计提所得税1000，弥补亏损300！缴纳700
2023-02-10 12:30:47
爱笑的康乃馨：回复许老师 那所得税贷方还有300余额怎么处理
2023-02-10 12:46:03
许老师：回复爱笑的康乃馨这个的话 你就应该 按照弥补亏损后的金额 去计提的呀
2023-02-10 13:16:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
2017年利润亏损9万，2018年利润盈利6.2万，报所得税时弥补以前年度亏损应该报多少
弥补6.2万元即可的了。
186楼
2023-02-10 11:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
187楼
2023-02-12 13:02:03
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 喵小六 发表的提问：
以前季度填写企业所得税报表会自动弥补以前年度亏损，现在不弥补了吗？
你好，你是否做完汇算清缴了
188楼
2023-02-12 13:19:35
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喵小六：回复小惑老师 还没有做呢
2023-02-12 13:45:25
喵小六：回复小惑老师 这个月报第一季度的所得税它不自动弥补以前年度亏损
2023-02-12 13:56:38
小惑老师：回复喵小六是的，因为你们没做汇算亏损数额带不出来
2023-02-12 14:21:57
喵小六：回复小惑老师 那我这个季度就先把税交了，然后做完汇算清缴以后下个季度报的时候就能带出来了吗？
2023-02-12 14:38:10
小惑老师：回复喵小六是的，您的理解是正确的
2023-02-12 15:06:49
喵小六：回复小惑老师 谢谢老师，我还想问下比如我们这个季度的利润总额是2000 那我该怎么计算实际交多少税呢？
2023-02-12 15:27:14
喵小六：回复小惑老师 季度企业所得税报表里面的符合条件的小型微利企业减免企业所得税是怎么计算的？
2023-02-12 15:56:53
小惑老师：回复喵小六2000*25%*20%按照这个公式计算所得税
2023-02-12 16:10:24
喵小六：回复小惑老师 知道了，感谢老师
2023-02-12 16:27:22
小惑老师：回复喵小六不客气，祝您学习愉快
2023-02-12 16:45:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
公司一季度有盈利 但是以前年度亏算还没有弥补完 那我一季度还需要缴纳所得税吗？如果不需要缴纳 那我需要做弥补以前年度亏损的分录吗,还是要怎么处理？
你好，如果可以弥补亏损，不需要缴纳 弥补亏损是不需要做分录的
189楼
2023-02-12 13:30:00
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 那就是直接有盈利 但是也不用计提所得税了？
2023-02-12 13:42:15
邹老师：回复玩的新鲜你好，如果有盈利，可以弥补亏损，弥补之后仍然是亏损，不需要计提 弥补之后是盈利，需要计提 不允许弥补也需要计提
2023-02-12 14:09:40
玩的新鲜：回复邹老师 那纳税申报表里面怎么填写呢？利润不填写吗？
2023-02-12 14:34:37
邹老师：回复玩的新鲜你好，根据你账面营业收入，营业成本，利润总额据实填写 能弥补就填写弥补亏损，不能弥补就不用填写
2023-02-12 15:02:31
玩的新鲜：回复邹老师 弥补亏损是自己填写 还是自动带出来的啊？
2023-02-12 15:29:52
邹老师：回复玩的新鲜你好，是需要自己填写弥补的
2023-02-12 15:53:13
玩的新鲜：回复邹老师 是在第8行填吗？可是是红字 填不了 啊？
2023-02-12 16:20:54
邹老师：回复玩的新鲜你好，说明你当地季度预交申报不允许弥补亏损的
2023-02-12 16:32:13
玩的新鲜：回复邹老师 去年年底也是去税务 他们给弄的 弥补了亏损了
2023-02-12 16:55:19
邹老师：回复玩的新鲜你好，那就需要去税局咨询怎么现在就无法弥补亏损了的
2023-02-12 17:07:54
玩的新鲜：回复邹老师 好的 谢谢 老师
2023-02-12 17:25:37
邹老师：回复玩的新鲜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 17:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ~幸运星~ 发表的提问：
老师，新年好！ 请问申报企业所得税（月报），要将上年亏损的数据录入到弥补以前年度亏损吗？新开公司上年度是亏损的
一般在汇算清缴弥补，预缴时不弥补亏损
190楼
2023-02-13 10:37:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 画笔 发表的提问：
企业所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损吗？各地方有各自规定吗？
你好，企业季度预缴所得税时，可以弥补以前年度亏损。根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定，(一)7.第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 　　《企业所得税法》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 　　第十八条规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
191楼
2023-02-13 11:01:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 牵动你的微笑 发表的提问：
老师，为什么以前年度一直亏损，这个季报企业所得税为什么不能自动弹出9:弥补以前年度亏损
同学你好 这个你可以手动弥补
192楼
2023-02-13 11:26:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷酷的薯片 发表的提问：
报企业所得税，弥补以前年度亏损带不出来怎么回事
这个你汇算清缴表上面弥补亏损最后一行最后一列有数据么
193楼
2023-02-13 11:41:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，我上个年度是亏损的，今年一季度有利润，那申报所得税的时候。怎么填弥补以前年度亏损啊？
17年的汇算完了才可以弥补
194楼
2023-02-14 11:41:41
全部回复
有有：回复张伟老师 那我16年度也是亏损的。那可以弥补吗
2023-02-14 12:02:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
去年是亏损状态，今年第一季度也是亏损，报企业所得税时有弥补以前年度亏损，这个怎么填？需要填吗？
你好，季度是亏损是不需要填写的
195楼
2023-02-14 12:06:49
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