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所得税弥补以前年度亏损会计
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
老师，2019年是亏损-4万，做完纳税调整调增后是盈利1万，以前两年未弥补的亏损是-21万，今年是不是可以弥补以前年度亏损，可是“A106000企业所得税弥补亏损明细表”是黑色的不能填写数字
你的主表保存一下，你上面截图的报表，会自动取数。
286楼
2023-03-13 10:53:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 招力 发表的提问：
老师，这个季度的利润弥补以前年度亏损，如何做分录？那计提这个季度的所得税就是按实际的数来计提吧？
您好，这个季度的利润弥补以前年度亏损，不需要做分录，那计提这个季度的所得税，就是按弥补亏损后的数来计提的。
287楼
2023-03-14 09:56:05
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招力：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 10:11:55
王雁鸣老师：回复招力您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-14 10:38:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 现实的自行车 发表的提问：
请问下老师，我这个月利润表做出来是有利润的，我四年累计有所得税弥补，是不是当月就可以弥补以前年度亏损？
是的，可以弥补一切年度亏损。
288楼
2023-03-14 10:08:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
弥补以前年度亏损，从每年的利润报表上的净利润还是每年所得税汇算调整后的净利润吗
您好，是从每年所得税汇算调整后的净利润弥补的。
289楼
2023-03-14 10:34:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
如何弥补以前年度亏损，会计学堂有专门视频连接吗
就是公司有盈利时才能弥补亏损。肯定是五年内可以对以前年度的亏损进行弥补。如果亏损额大于盈利额，以盈利额作为弥补亏损额的数据。如果说亏损额小于盈利额，弥补亏损后，再按（盈利额-亏损额）*适用税率交企业所得税
290楼
2023-03-14 10:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 迷雾 发表的提问：
去年没有收入，亏损16万，1季度开票35000，小规模季度不超过9万不用交增值说，一季度产生利润6000元，要做哪些相关的会计分录，不要缴纳所得税，弥补以前年度亏损要不要做凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 弥补亏损不需要做分录的
291楼
2023-03-15 10:12:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ EE 发表的提问：
老师，企业所得税时这个季度产生了利润，但是申报的时候填入数据时企业所得税可以弥补以前年度亏损，这种时候我要返回报表再做下什么会计分录吗
你就，不用做什么分录，不用返回，直接申报就行
292楼
2023-03-15 10:18:49
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EE：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损20万不要做什么科目
2023-03-15 10:32:20
徐阿富老师：回复EE你好，弥补亏损只在申报表上填列，不用做分录的，你放心好了
2023-03-15 11:02:16
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 加油 发表的提问：
2017年12月份的利润表我盈利了52000.00；但是我2016年12月亏损6万。我今天报季报的时候系统自动给我填上了弥补以前年度亏损。这样我就不用交企业所得税了。我怎么做会计分录呢
你好，弥补亏损不需做分录，直接享受就可以了
293楼
2023-03-15 10:26:16
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加油：回复阳老师 那我就不用计提所得税了吧
2023-03-15 10:45:55
阳老师：回复加油弥补亏损不用做相关分录
2023-03-15 11:09:49
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损怎么填？2017年成立 一年都是亏损 直接在 合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额 2017年 这栏 填亏损的金额吗？
您好，不是的，是 减：弥补以前年度亏损（填写A106000）里填写的。
294楼
2023-03-15 10:44:59
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墨墨子：回复老王老师 是这个表 只有这一栏 我上传图片
2023-03-15 11:11:24
老王老师：回复墨墨子您好，填写到第2列。第3列不需要填写。
2023-03-15 11:28:35
墨墨子：回复老王老师 是填这个数字 就是负利润 还是别的数字 还是不填？
2023-03-15 11:42:28
墨墨子：回复老王老师 都填不了 格子是黑色的填不了 绿色的可以填
2023-03-15 12:05:47
老王老师：回复墨墨子您好，是的，一般情况下，是填写负利润的，如果填写不了的话，就不用填写这个表了。
2023-03-15 12:24:05
墨墨子：回复老王老师 表2017版企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000 里面的利润什么的是负数 申报不出去 说有问题 但是利润确实是负数，不知道哪里有问题呀
2023-03-15 12:36:00
老王老师：回复墨墨子您好，这个可不好说啊，因为附表太多了，具体提示什么呢？
2023-03-15 12:47:20
墨墨子：回复老王老师 看看图老师
2023-03-15 13:09:24
墨墨子：回复老王老师 关键也不是他说的那一行 他说的那一行就没有数字呢，
2023-03-15 13:32:33
墨墨子：回复老王老师 这个表
2023-03-15 13:55:17
老王老师：回复墨墨子您好，也就是您有的附表没有填写。需要按提示一个一个的处理的。不会没有数字的，肯定是没有填写正确的原因。
2023-03-15 14:22:19
墨墨子：回复老王老师 他说的表就是这个表 好吧 我在看看
2023-03-15 14:36:29
老王老师：回复墨墨子您好，好的，您再看看吧。
2023-03-15 14:52:17
墨墨子：回复老王老师 不知道应该填那些表
2023-03-15 15:16:37
老王老师：回复墨墨子您好，您可以下载一个企业所得税申报表样板，看着做就行了。
2023-03-15 15:42:25
墨墨子：回复老王老师 已经搞好了 谢谢
2023-03-15 15:55:54
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 布丁 发表的提问：
企业注销，企业清算所得税表里弥补以前年度亏损是填那个数，是未分配利润吗
汇算清缴报表中有一张未弥补亏损表，通过填报那张表得来的。 未弥补亏损是每年汇算清缴形成负数应纳税所得额。
295楼
2023-03-16 09:43:44
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布丁：回复曹帅老师 老师可能我没有说清楚，我想问的是企业清算所得税申报表里的的弥补以前年度亏损，不是汇算清缴的那个中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
2023-03-16 10:19:34
曹帅老师：回复布丁不好意思，也怪我走路上没看仔细。我没做过清算，但是这个数应该是和我说的相同。只不过不知道清算申报里，有没有这张类似的未弥补亏损明细表。
2023-03-16 10:33:04
曹帅老师：回复布丁清算汇算清缴，也就是提前做汇算清缴。应该大同小异
2023-03-16 10:46:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 雪梨 发表的提问：
老师，如果老板想从公司的账上转款到个人银行卡上，通过股东分红的方式，需要交20%的个人所得税，这个是公司代扣代缴个人所得税吗？具体应该怎么操作，（公司未弥补以前年度亏损金额很大），
你好，是的，是代扣代缴的，就是自然人个税申报系统里申报的
296楼
2023-03-16 09:57:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 伊默 发表的提问：
上年度亏损10万，本年度第二季度盈利5万，季度所得税申报弥补以前年度亏损填5？第三季度继续盈利6万，季度所得税申报弥补以前年度亏损填多少？
第三季度申报的时候，是填列第一季度到第三季度的累计盈利，弥补亏损那里就填列截止上年度未弥补亏损的累计额
297楼
2023-03-16 10:24:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税如何弥补以前年度亏损，求指教！急！
我们公司2012-2014年都是亏损的，可结转以后年度弥补的亏损额合计是100万，2015年前两季度都是亏损的，从第三季度开始有盈利，第三季度的利润总额是136万，2015年本年累计的利润总额是135万，那么弥补以前年度亏损后，我是不是还要交（135-100）万*0.25=87500元的所得税？那我是不是应该在9月底计提所得税了，应该如何计提？填企业所得税月（季）度预缴纳税申报表应该怎么填呢
298楼
2023-03-16 10:30:34
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邹老师：回复爱笑的流沙用135减去前两个季度亏损申报所得税
2023-03-16 10:44:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
你好老师，我想问一下如果我3季度是亏损的，本季度是盈利的，那么我填企业所得税的时候是不是在弥补以前年度亏损里吧第3季度的亏损额填进去啊！
不用的 收入成本利润总额都是本年累计的
299楼
2023-03-16 10:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Zt 发表的提问：
老师，我想问个问题，上个季度由于报企业所得税的时候利润为正数，所以那个会计在弥补以前年度亏损上写了一个数，那么我这个月报企业所得税的时候，这个数字我需要做处理么？
你好，不需要了
300楼
2023-03-19 12:42:00
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Zt：回复邹老师 老师，如果企业的利润总额为正数，那么还能随意的在弥补以前年度亏损上写数字？这个数字就一直放在这儿？以后做处理么？
2023-03-19 12:54:23
邹老师：回复Zt你好，如果没有弥补完，可以继续弥补，弥补完了就不能填写弥补亏损了
2023-03-19 13:10:42
Zt：回复邹老师 这个94409.51以后如何处理呢
2023-03-19 13:29:25
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