兰：回复陈诗晗老师 那这个题为什么不加消费税呢

兰：回复陈诗晗老师 我想问如果还有一个选项E答案为：(20*15)/(1-5%)*16%是不是就该选E选项了。

陈诗晗老师：回复兰增值税的视同销售是按平均价格，平均价格不可取，才是组成 计税价格，才需要用消费税的公式

lina：回复方亮老师 那需要用应交税费这个科目过渡一下吗？就是说 入库时： 借：库存商品 145190.69 贷：应交税费-应交增值税77684.29 应交税费-应交关税 21809.76 应交税费-应交消费税 45696.64 付款时： 借：应交税费-应交增值税77684.29 应交税费-应交关税 21809.76 应交税费-应交消费税 45696.64 贷：银行存款 145190.69

方亮老师：回复lina不用过渡的。

小BoS：回复笑笑老师 谢谢老师

笑笑老师：回复小BoS您好： 不客气，消费税出口也是可以退税的，所以估计这里有误

Sindy新：回复宋生老师 那充1000送1000怎么做账？

宋生老师：回复Sindy新你好！你这个借预收账款1000 贷银行存款1000 或者你开发票的时候，比如他消费860，你开个折扣发票。也可以

燕：回复meizi老师 我能点作废申报吗？

meizi老师：回复燕你好 你申报期内 假如是7月的话 可以 现在还是申报期

燕：回复meizi老师 好的，是作废申报了再重做正确的提交吧？谢谢老师！

meizi老师：回复燕你好 嗯是的 可以的 先去看看操作作废

落寞的含羞草：回复陈诗晗老师 例如研发项目成本核算不合理之类的问题，在这两个阶段在研发费用管理上会存在什么样的问题?

陈诗晗老师：回复落寞的含羞草不合理，管理上，会存在 问题，会存在 资本和费用化区分不准确

陈诗晗老师：回复相依相偎如果说是委托加工环节，这个受托方有同类产品的销售价格，就是用后面的公式，如果说这个受托方没有这个同类产品的销售价格，就是用前面的公式。