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消费税会计存在的问题及改进
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宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 精灵 发表的提问:
老师,中级会计,固定资产这章,领用库存商品,用于固定资产的,为什么,领用时要涉及消费税呢?
因为这个可能是领用消费税应税商品用于非消费税应税项目了。
181楼
2023-02-09 11:07:35
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精灵:回复宇飞老师 老师,在领用库存商品用于固定资产时,贷,应交税费 消费税,消费税不是价内税吗,缴纳时,是不是计入产品成本,这样是不是没有缴纳,不理解
2023-02-09 11:39:00
宇飞老师:回复精灵消费税连同材料一并计入固定资产,借:在建工程 贷原材料 消费税。你也可以先计入产品成本再一起计入在建工程
2023-02-09 11:52:28
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问:
营改增后,原材料改作在建工程中使用,进项增值税也可以抵扣,可是前面已经抵扣了,后面会计分录怎么做,增值税怎么处理,因为看到原材料入在建工程,进项税分两年抵扣
你好,购买的材料是一次性抵扣的,后面工程领用了就 借;在建工程 贷;原材料 就是了
182楼
2023-02-09 11:35:48
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问:
老师,企业进口应税物资在进口环节缴纳的消费税,直接计入该项物资的成本,为什么不计入营业税金及附加呢?
进口货物缴纳的关税和消费税,均计入产品成本。
183楼
2023-02-09 11:50:59
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风老师
职称:注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 香蕉黑裤 发表的提问:
在建工程转让会计账务处理及涉税问题的实务操作规程
在建工程转让是指已取得各项法定手续的正在建设施工工程的所有人将其拥有的工程项目出卖给买受人,买受人支付价款。转让时借记银行存款,贷记在建工程,应交税费;除了增值税还需按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额,缴纳土地增值税。在建工程转让流程   1、对双方已确定的各项转让内容进行逐一清点、核查,或由专业评估机构对目标资产进行评估后确定转让价格,并在此基础上签订书面转让合同;   2、在相应行政机关办理相关过户登记。因项目公司主要资产转让减少注册资本的,还须通知债权人并在报纸上公告,项目公司在履行完毕相应债权债务关系后办理相应的注销手续;   3、转受让双方应当自土地使用权变更登记手续办理完毕之日起30日内,持房地产开发项目转让合同到房地产开发主管部门备案手续;   4、在建工程相关建设用地规划许可证、建设工程施工许可证等部分或全部建设手续的更名审批程序;   5、已签订的设计、施工、监理、银行抵押贷款、商品房预售等在建工程相关合同、协议的权利义务移转程序等。
184楼
2023-02-10 10:20:02
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 正直的鞋垫 发表的提问:
原公司(一般纳税人且业务量比较大),现在计划变更公司名称,税务方面涉及的问题比较多,如发票问题,申报问题,申报系统问题,抵扣系统问题。还会涉及到哪些问题?
还需要到工商和开户行办理变更手续。
185楼
2023-02-10 10:40:26
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 激情的机器猫 发表的提问:
以银行存款4000元缴纳消费税的会计分录
同学您好, 您能详细说一下吗
186楼
2023-02-10 11:03:57
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问:
消费税在什么情况下要计入税金及附加
你好,消费税是不计入税金及附加的呢,一般是附加税计入,如果计入了,可能做账有点问题
187楼
2023-02-10 11:25:31
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LuckyWQQ:回复王晶老师 但我看审计书籍中有其他情况可以计入税金及附加
2023-02-10 11:44:35
王晶老师:回复LuckyWQQ哦哦,你说的是课本审计上面的,现实中一般不怎么计入
2023-02-10 12:00:04
LuckyWQQ:回复王晶老师 好的,谢谢
2023-02-10 12:12:33
王晶老师:回复LuckyWQQ呃呃,不用客气的哒撒
2023-02-10 12:34:52
小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 秋? 发表的提问:
受托方加工应税消费品,受托方收取代收代缴消费税的会计分录为( )。 A.借:银行存款 贷:应交税费—应交消费税 B.借:应交税费—应交消费税 贷:银行存款 C.借:银行存款 贷:代扣税金—代扣消费税 D.借:代扣税金—代扣消费税 贷:银行存款
你好,选择。 A.借:银行存款 贷:应交税费—应交消费税
188楼
2023-02-10 11:47:59
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张壹老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
老师好,请问消费税抵扣中,进口应税消费品进一步加工应税消费品的情形,其在进口环节缴纳的消费税可以扣除吗?如何理解,谢谢
你好,有的可以扣除,有的不可以扣除.
189楼
2023-02-12 12:09:46
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会计学堂:回复张壹老师 老师 这里怎么区分呢 哪些可扣哪些不可扣
2023-02-12 12:28:10
张壹老师:回复会计学堂你好,可以扣的见以下内容,
2023-02-12 12:40:15
会计学堂:回复张壹老师 谢谢老师
2023-02-12 12:54:50
张壹老师:回复会计学堂你好,不客气,祝你学习进步!
2023-02-12 13:23:59
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 徐梅 发表的提问:
请教大咖们个问题,我们有个工程项目申请简易计税,目前开了100多张发票是专用发票,涉及金额一千多万,这些发票如果不认证,又存在滞留发票,如果认证在进项转出肯定税局会关注,我改怎么处理比较好,这些票多数是17年的
您可以直接不认证,税务机关查询据实反映即可。
190楼
2023-02-12 12:31:58
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 奕初 发表的提问:
进销差价悬殊,证明业务会存在问题吗?
您好,这个进销价格差异很大,会有问题的
191楼
2023-02-12 13:01:01
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龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问:
小规模纳税企业进口应税消费品支付的消费税能不能计入存货成本吗?求正解
你好,是可以的呢啊
192楼
2023-02-12 13:19:22
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大老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ *^_^* 发表的提问:
明天要面试一家公司国际进口葡萄酒采购批发的企业,麻烦问下会涉及什么税种?消费税有吗?
你好同学 会涉及关税,增值税,消费税
193楼
2023-02-12 13:30:00
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*^_^*:回复大老师 红酒既要交增值税还要交消费税?进口关税是否可以退?
2023-02-12 13:50:02
大老师:回复*^_^*你好同学, 退税是是针对于出口报关的,而进口报关不仅没有退税还需要缴纳进口税金,分别是关税、增值税、消费税,关税和消费税都只能作为成本,增税对于自营进出口权的一般纳税人来说是可以抵扣的。
2023-02-12 14:05:49
仁木老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 放空、 发表的提问:
进货,售货,应交税费会计分录问题
一般纳税人收到的增值税专用发票的税额,即进项税额,是可以抵扣的。销售货物需要缴纳增值税,所以有一个销项税额。
194楼
2023-02-13 10:46:22
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放空、:回复仁木老师 那这两个分录它的金额是增加还是减少
2023-02-13 11:05:16
仁木老师:回复放空、应交税费是负债科目,贷方增加,借方减少。两者的差额就是应缴纳的增值税。
2023-02-13 11:29:28
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1999.2020 Extreme psychopath A 发表的提问:
分录问题,涉及初几会计实务的问题
你好 可供分配利润=10加上200 转本年利润 借,本年利润200 贷,利润分配一未分配利润200 提盈余公积 借,利润分配一提取盈余公积20 贷,盈余公积20 分配股利 借,利润分配一应付现金股利80 贷,应付股利80 年末未分配利润=100加上200减20减80
195楼
2023-02-13 11:12:36
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