初见Amy：回复晓海老师 那扣缴之后怎么做账呢

晓海老师：回复初见Amy在其他应收款核算，发工资在冲回来

初见Amy：回复晓海老师 老师，还是不怎么明白

晓海老师：回复初见Amy你好！你们是先发工资还是先交个税

微信用户：回复三宝老师 老师，个税申报系统不一样，要怎么做，我有点糊涂

三宝老师：回复微信用户两个办法，一个按照我说的算法计算，不用管税务申报情况，全年肯定一致。还有就是个税申报后按申报系统做账，也肯定不会出错。

姜姜????：回复朴老师 现在最新的比例是多少

朴老师：回复姜姜????这个各地不样的，你要看下你们当地的，我这里是如果按照4500的来交的话，缴费比例是35.2，公司和个人一共这些，然后4500*35.2这样就是交的社保总金额

姜姜????：回复朴老师 好的谢谢

朴老师：回复姜姜????不用客气，满意请给五星好评，谢谢

美丽的路灯：回复郭老师 好的，谢谢。老师在请教个问题，就是补扣单位部分的公积金呢？这个要怎么做账？

郭老师：回复美丽的路灯你好 是单位补交那吗。

美丽的路灯：回复郭老师 对，从补缴的公积金代扣。

美丽的路灯：回复郭老师 之前多缴纳的

郭老师：回复美丽的路灯之前多缴纳了，你应该退回才对。

美丽的路灯：回复郭老师 对，就是退回，一次性补缴公积金中代扣。然后那个单位部分跟个人部分，我个人部分我放在其他应付款里面，单位部分我放在应付职工薪酬的单位部分公积金那里，单位部分需要再做冲减吗？

郭老师：回复美丽的路灯需要的借银行存款贷应付职工薪酬，其他应收款个人承担的。 要是退回来的分录，然后你多计提的也得红冲借应付职工薪酬是公积金借管理费用负数。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 20000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分20000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分19000   其他应付款-个人公积金1000 贷：银行存款 20000 补扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷： 其他应付款-个人公积金 1000

郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬，借管理费用公积金1000。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，从一次性补缴公积金代扣多缴纳单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 10000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000   应付职工薪酬-个人部分公积金   9500  贷：其他应付款-个人公积金500  零余额 19000，老师，我这样子做可以吗？

郭老师：回复美丽的路灯那你这个个人承担的社保这不少扣除了。

美丽的路灯：回复郭老师 那我这个要怎么改合适呢？

郭老师：回复美丽的路灯下个月从工资里扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的公积金9500 借其他应付款、个人负担的公积金贷应付职工薪酬9500

Demi：回复大海老师 我们是这样处理的，但是员工在上一个公司不是这样的，怎么衔接过来？

大海老师：回复Demi那么上家公司报税时间是错误处理的，公司按正常报税流程处理就行。

阳老师：回复云云你好，你们是月薪还是？

云云：回复阳老师 月薪

阳老师：回复云云你好，你们的周末是双休还是？

云云：回复阳老师 是双休

阳老师：回复云云你好，你们的中秋是放的几天假？

云云：回复阳老师 3天

阳老师：回复云云你好，就用总的工资除以上班和节假日的天数乘以请假天数就是需扣的工资

云云：回复阳老师 上班和节假日天数9月份是按照30天算，还是24天算？

阳老师：回复云云你好，总的天数是30天，也可以乘以上班的天数和节假日的天数就是需发放的工资

云云：回复阳老师 好的，谢谢！

阳老师：回复云云不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

淡淡的巨人：回复李爱文老师 可是我看到别人的工资表的都是按应发工资申报的呀

李爱文老师：回复淡淡的巨人是按应发工资申报个税的