高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧

玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，

得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦

紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢

紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的

得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

得失之间：回复紫藤老师 哪里

紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价

齐惠老师：回复欢总在笑您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 请您明确所咨询的问题。如果您要咨询的是取得运输发票后如何计算进项税额，则：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第八条规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。    下列进项税额准予从销项税额中抵扣：    ……    （四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=运输费用金额×扣除率 　　准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------.

妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？

赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.

妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3

赵老师：回复妈妈爱菠菜是的

丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么

小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确

丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖

小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物

丸子：回复小林老师 未开具发票那？

小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票

°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，我在帐面上计提是按我本季的收入来计提，但是我交税的时候填错数字，导致预交的税金和计提的税金对不上，我是否把计提那个收入改一下，还是怎么处理

邹老师：回复°青春的尾巴し你好，如果没有扣款，去税局撤销然后重新申报

°青春的尾巴し：回复邹老师 扣了款了，那我计提就按税局扣款的来计提企业所得税，这样可以吗，我之前营改增后，交所得税我没有扣除不含税就直接申报了，我到两个月前才知道是不含税的，因为我们是核定征收，税局说B类的收入总额是填年度累计收入，我才知道错了，但是我在12月的企业所得税那里直接填年度合计数，所以就平了

邹老师：回复°青春的尾巴し你好，你可以根据你申报的所得税金额计提

lingling：回复轶尘老师 如果专票城建税减半征收，按全额计提还是减半计提？

轶尘老师：回复lingling全额计提 征收时减半的部分计入营业外收入