浅浅：回复maize老师 没有超过

maize老师：回复浅浅那就还可以是小规模。

齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？

邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税

susan：回复吴月柳 不开票就不用缴税了吗？

吴月柳：回复susan要，与增值税一样，只是计算方法不一样

小林老师：回复么么叽您好，您的题目的前提是坏账损失处理，即核销。

冬天的雪：回复meizi老师 就是想弄明白，，增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）这张表我要不要填

冬天的雪：回复meizi老师 官方的解释：本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。 啥叫有扣除项目，什么扣除项目？我公司物业企业以前交营业税

meizi老师：回复冬天的雪你好 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写说明 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写说明 （一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。 （二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 （三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。 营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。 （四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。 本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。 （五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。 （六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。 本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次 （七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 （八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。 本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次

冬天的雪：回复meizi老师 老师，根本不知道我问什么。啥叫有扣除项目，什么扣除项目？我公司物业企业以前交营业税，我想知道这个。一到八项我自己网上搜一下就行

meizi老师：回复冬天的雪您好，这个扣除项目是指的差额征收的项目，扣除的成本费用金额。

冬天的雪：回复meizi老师 差额征收的项目？哪些是属于差额征收的项目

meizi老师：回复冬天的雪你好 就是说营改增之前 这部分纳税人在国内提供营业税应税劳务、转让无形资产或销售不动产时，以收取的全部价款和价外费用减去规定可扣除的支付款项后的余额为计税营业额。按照差额=总营业额-支付给另外的营业额（成本）来计算的这些需要填写以上的表格 不涉及的 不需要填写上面表格

奔奔：回复三宝老师 不计提增值税吗？如果开具免税发票，那么报税的时候系统计算出来的免税税额是按开票价税合计额直接乘税率计算的，那和增值税价外税的概念有些冲突吧？

三宝老师：回复奔奔免税，不计提增值税。免税税率等于0.

奔奔：回复三宝老师 那税率等于零和零税率有区别吗？

三宝老师：回复奔奔免税税率等于0 和零税率有区别 免税的产品出口可以退税 零税率的产品出口不可以退税

小白兔乖乖乖：回复辜老师 影响我18年的汇算清缴吗？

辜老师：回复小白兔乖乖乖你18年没有结转，就会影响所得税汇算清缴