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营改增后增值税会计处理规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ←_← 发表的提问：
物业公司停车费（营改增）后收入和税务的账务处理，
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
241楼
2023-03-06 10:53:40
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←_←：回复邹老师 购买小票时候账务处理是不是先计提 在缴纳呢？无票收入是不是不用做到外帐里面
2023-03-06 11:22:31
邹老师：回复←_←你好，购买小票是什么意思 无票收入如果申报了，就需要计入外帐
2023-03-06 11:48:58
←_←：回复邹老师 就是领取定额发票2元 5元 10元 50元 100元这样的定额发票 比如我领购了10000的定额发票，这10000的发票，相关税费再领购时已经缴纳，那么到期末的时候 我就要存入10000的收入，是不是这个意思！
2023-03-06 12:12:18
邹老师：回复←_←你好，预交的税金计入应交税费的借方 收入是多少，据实确认就可以了
2023-03-06 12:29:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问老师，房地产行业营改增后销售价格如何定价能免增值税
您好，应该来说是不可以免征增值税的
242楼
2023-03-06 11:02:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营改增后，个税手续费要交增值税吗
不需要。因为根据《营业税改征增值税试点实施办法(财税[2016]36号)文件，纳税人发生应税销售行为，才产生纳税义务，代扣代缴个税手续费，本质上并不是一项应税销售行为。
243楼
2023-03-07 10:19:22
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
营改增后，非增值税应税项目还有么
你好，现在就不存在这个东西了。
244楼
2023-03-07 10:45:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人交不交营业税
不交营业税。
245楼
2023-03-07 11:02:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后小规模公司如何纳税？
你好！实际上这个跟营业税差不多，只是以前在地税申报营业税，现在改为国税申报增值税。具体的申报操作，你可以看下课堂的课程。
246楼
2023-03-08 10:12:14
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lz 发表的提问：
老师，我看很多视频营改增后都还是营业税，想问下会计实操里面哪些是增值税的最新的，哪些是没有更新需要重新录的？？？
你好，关于课件儿咨询一下学习学的技术他们负责课件儿的更新和维护
247楼
2023-03-08 10:42:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ dydream 发表的提问：
营改增后,小规模纳税人交哪些税
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等
248楼
2023-03-08 10:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
249楼
2023-03-09 10:07:33
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Anacy 发表的提问：
如何理解增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下，现在营改增只有增值税，这个年应征增值税销售额怎么计算呢？
你好，年销售额是连续12月不含税金额在500万以下
250楼
2023-03-09 10:24:53
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Anacy：回复阳老师 这个是不分劳务收入和服务收入的是吗？是企业所有开票不含税金额连续12个月在500万以下？
2023-03-09 10:51:43
阳老师：回复Anacy对，不分劳务收入和服务收入，公司总的开票金额合计在500万以下连续12个月
2023-03-09 11:04:28
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税直接减免了但是我会计处理没有计入营业外收入，这个怎么办？
比如收入610（不含税），我做的会计分录如下： 借：银行存款 610 贷：主营业务收入 610 账目都已经这样走了，而且国税地税都报了呢，这样做后还需要怎么弥补吗？或者是这样做有什么不好的影响吗？谢谢
251楼
2023-03-09 10:30:30
全部回复
刘老师：回复爱笑的流沙做错账更正
2023-03-09 10:47:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 139 发表的提问：
营改增之前交营业税的企业购买的固定资产，在营改增后出售得，增值税是按照3%得增收率减按2%缴纳增值税，能否放弃优惠按照3%缴纳增值税并开具增值税专用发票（现在是一般纳税人）。
你好，同学。你可以享受这个优惠，当然你要放弃也是可以的
252楼
2023-03-09 10:59:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ xueli 发表的提问：
请问老师，建筑业营改增以后，怎么去计算缴增值税和营业税前后的税负差别？
您好，申报的时候注意最后填报的营改增税负测算明细表
253楼
2023-03-10 11:53:18
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Miss陈 发表的提问：
小规模公司，主营业务收入，价税分离，然后一直计提应交增值税，但实际缴纳的和应交的不一样，这种情况怎么处理呢？那些应交增值税怎么处理？
未交的增值税计入到营业外收入里面
254楼
2023-03-10 12:19:17
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Miss陈：回复东老师 就是把剩余应交的未交的转为营业外收入吗
2023-03-10 12:39:07
东老师：回复Miss陈对，没交过的都转到营业外收入
2023-03-10 12:54:29
Miss陈：回复东老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-03-10 13:15:42
东老师：回复Miss陈不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-03-10 13:28:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增后个人所得税手续费返还的账务处理怎么做
你好，你单位有把这个款项奖励给申报人员吗？
255楼
2023-03-10 12:40:21
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