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营改增后增值税会计处理规定
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 阿毛 发表的提问：
请问会计学堂老师，经济法李卫华老师在增值税第三节最后的 5包装物押金 6营改增行业销售额的规定7 8 在回放中没有，在哪里可以听呢？
建议咨询一下群内的助教老师
286楼
2023-03-21 09:37:28
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阿毛：回复张老师--追梦 群在哪里 从来没有群
2023-03-21 09:58:37
张老师--追梦：回复阿毛这个课件是不是刚直播结束的课件啊？如果是的话，一般2--3天就会上传回放的。 还有，建议您联系一下购买账户时联系的老师，帮您加入相应的学习交流群。
2023-03-21 10:12:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
营改增后，清包工简易征收，若开具增值税专票，被甲方认证抵扣了，税务局会有何处罚和补救措？
补缴税款和罚款
287楼
2023-03-21 09:59:36
全部回复
青春侠：回复袁老师 老师，这样的情况税局罚谁呢？
2023-03-21 10:21:05
袁老师：回复青春侠偷税漏税方
2023-03-21 10:31:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 1224202113 发表的提问：
请问 小规模按季收入小于9万免的增值税如何做会计处理，是计入营业外收入吗
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
288楼
2023-03-21 10:11:19
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1224202113：回复邹老师 好的，谢谢，这个营业外收入，所得税汇算清缴不需要调整吧
2023-03-21 10:42:26
邹老师：回复1224202113你好，不需要，因为都已经计入营业外收入了
2023-03-21 11:09:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心莜 发表的提问：
建筑业简易征收，营改增前增值税是3%，营改增后全部都变成11%了吗？
是的,营改增后全部都变成11%.
289楼
2023-03-21 10:35:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 大风起兮 发表的提问：
营改增前买定额发票缴纳的营业税，定额发票没有用完，这部分税怎么处理呢
你好！你这个要到税务大厅去办理的。
290楼
2023-03-22 09:33:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计人 发表的提问：
营改增前个税返还账务处理
你好，你单位需要把这个款项支付给申报人员？
291楼
2023-03-22 09:54:36
全部回复
会计人：回复邹老师 对的，办税人员
2023-03-22 10:14:22
会计人：回复邹老师 营改增后倒是清楚，营改增之前呢
2023-03-22 10:27:39
会计人：回复邹老师 借银行存款，贷收入吗，还是走往来
2023-03-22 10:40:30
邹老师：回复会计人你好，借；银行存款，贷；其他应付款 营改增前后都是这样处理的
2023-03-22 11:08:16
会计人：回复邹老师 营改增后不是走收入
2023-03-22 11:21:27
会计人：回复邹老师 然后交增值税的吗
2023-03-22 11:41:44
邹老师：回复会计人你好，需要支付给申报人员的，就是通过其他应付款核算的
2023-03-22 12:08:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 付莉 发表的提问：
小规模纳税人（汽车修理厂）以前是季度营业额不超过9万可以免征增值税，现在有新规定吗？有没有改成不超过30万免征增值税？
你好，从1.1日改成季度30万了
292楼
2023-03-22 10:21:50
全部回复
付莉：回复邹老师 从今年的1月1日起吗？季度30万营业额免征增值税？
2023-03-22 10:51:16
邹老师：回复付莉你好，是的，是这样的
2023-03-22 11:02:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
293楼
2023-03-22 10:27:48
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后销售自己使用过的固定资产能不能开增值税专用发票
售自己使用过的固定资产 如果是简易征收的不能开专票
294楼
2023-03-22 10:32:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲儿可乐 发表的提问：
营业税改增值税后税种和税率 以及计算方法
建议你听听税务实操营改增课程系统学习一下
295楼
2023-03-23 09:41:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
营改增后，是不是就没有营业税了，就只算增值税？
你好，是的
296楼
2023-03-23 10:06:33
全部回复
我倔强，我任性：回复邹老师 那如果有营业收入但是又没有开收入票，还用不用做帐？
2023-03-23 10:49:11
邹老师：回复我倔强，我任性需要做账的
2023-03-23 11:15:10
我倔强，我任性：回复邹老师 怎么做？根据什么凭证做帐？营业月报表？
2023-03-23 11:39:03
邹老师：回复我倔强，我任性你好，及时根据收款情况做 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 营业月报表属于报表编制
2023-03-23 11:58:35
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 魁梧的斑马 发表的提问：
物业管理，营改增后，每季度申报增值税营业税后，地税的季度申报企业所得税，还要申报吗
你好！营改增后还是要申报所得税的
297楼
2023-03-23 10:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 默默 发表的提问：
营改增后，固定资产如何抵税？
你好，可以全额按票面税额抵扣
298楼
2023-03-24 14:10:44
全部回复
默默：回复邹老师 营改增之前是不能抵扣么
2023-03-24 14:39:12
邹老师：回复默默你好，不动产的不可以，动产还是可以抵扣的
2023-03-24 14:52:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 迷人的美女 发表的提问：
营改增对小规模纳税人和什么好处
你好，比如之前是服务行业的，税率是5%，但是营改增之后是3%，增值税税收负担就降低了
299楼
2023-03-24 14:31:35
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
 临时性文件，不交增值税，计提的增值税计入营业外收入。那法规规定不交增值税企业,计提的增值税计入哪里？
你好！免交增值税的一般都是在营业外收入科目下核算
300楼
2023-03-24 14:47:58
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