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小公司的罚款怎么做会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ WK 发表的提问：
小规模纳税人公司在代开票点开票时就交了税款，不是申报的时候交税吗？这种提前交的税款，怎么做会计分录？等申报的时候交的税又怎么做会计分录？
您好，代开不是申报缴纳。借应交税费应交增值税，贷银行存款。申报时不需要缴纳，不需要做分录
226楼
2023-02-24 11:09:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俊秀的绿茶 发表的提问：
股东给公司借款还款会计分录怎么做
借银行 贷其他应收款，借其他应收款贷银行
227楼
2023-02-24 11:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
税务局罚款应怎么做分录
借；营业外支出 贷；银行存款
228楼
2023-02-26 20:45:56
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熊熊：回复邹老师 那防伪税控开票系统技术维护费 怎么做账呢
2023-02-26 21:15:32
邹老师：回复熊熊按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-26 21:37:42
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
收到员工罚款分录怎么做
借：现金 贷：营业外收入
229楼
2023-02-26 20:56:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小涛 发表的提问：
公司免抵退税款会计分录怎么做？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
230楼
2023-02-26 21:11:59
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小涛：回复邹老师 那多余的进项额呢？我该怎么处理呢老师
2023-02-26 21:35:17
邹老师：回复小涛你好，多余的结转以后抵扣，不需要特地做分录
2023-02-26 21:56:17
小涛：回复邹老师 @邹老师:一直挂账上吗？不要转出到其他科目吗？这样结余数额比较大
2023-02-26 22:26:02
邹老师：回复小涛你好，不需要的，挂账就可以了
2023-02-26 22:38:36
小涛：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢!
2023-02-26 23:05:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，公司收到预收款，怎么做会计分录吖，小规模纳税人，还没开票
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款
231楼
2023-02-27 10:36:33
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专注的火车：回复邹老师 开票了再做收入对吧
2023-02-27 10:59:12
邹老师：回复专注的火车你好，是的，开具发票这样做分录 借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-02-27 11:23:11
专注的火车：回复邹老师 老师，您好！湖北的企业小规模纳税人，三月到五月不是有那个免收增值税吗？那这个分录怎么做呢？没有开票，但是款已到对公账户
2023-02-27 11:50:36
邹老师：回复专注的火车你好，三月到五月不是有那个免收增值税，借；银行存款，贷；主营业务收入
2023-02-27 12:06:45
专注的火车：回复邹老师 老师 这个免税和另外一个小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税喝附加税 这两个免税有啥区别呢？因为一个不用做增值税的分录，另外一个是减免的计入营业外收入
2023-02-27 12:26:16
邹老师：回复专注的火车你好 免税了就直接不需要做增值税分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-02-27 12:47:34
专注的火车：回复邹老师 都是免税 那有什么区别吗
2023-02-27 13:06:08
邹老师：回复专注的火车你好，直接免税的是这样做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （这二者的区别已经很明显了 ）
2023-02-27 13:32:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
个人支付税务部门逾期申报的罚没收入怎么做会计分录呢？这个可以不上报公司吗？
你好，个人支付税务部门逾期申报的罚没收入，是公司代扣代缴吗，
232楼
2023-02-27 10:52:22
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飞飞鱼：回复庄老师 不是 个人在税务局现金支付的 逾期罚款50
2023-02-27 11:13:03
庄老师：回复飞飞鱼你好，这个不需要在公司做账，
2023-02-27 11:34:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 唔三省吾身 发表的提问：
员工考勤罚款怎么做分录
扣款时会计分录: 借:其他应收款 贷:营业外收入 2、发工资扣除时会计分录 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
233楼
2023-02-27 11:20:59
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唔三省吾身：回复朴老师 假如收入5000，考勤扣200。老师，应付职工薪酬是多少
2023-02-27 11:40:55
朴老师：回复唔三省吾身5000，你肯定还得做5000的，计提也是按5000计提
2023-02-27 11:51:17
唔三省吾身：回复朴老师 那申报本期收入是按什么填？
2023-02-27 12:21:11
朴老师：回复唔三省吾身就是你的收入呀，这个200是营业外收入，只交所得税不交增值税
2023-02-27 12:31:28
唔三省吾身：回复朴老师 个税申报里的本期收入
2023-02-27 12:41:55
朴老师：回复唔三省吾身按照5000来申报的哦，要按照五千
2023-02-27 13:01:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
运输公司自己买货车的首付款，购置税，保险等会计分录怎么做？投资人给公司钱帮买车怎么做会计分录
您好!借固定资产-车辆-买价/购置税等 管理费用-保险费 贷银行存款 长期应付款 公司是找投资人借钱吗
234楼
2023-02-28 10:28:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 期待 发表的提问：
小规模公司打出租车发货会计分录怎么做
你好 出租车的费用是计入销售费用。
235楼
2023-02-28 10:47:03
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期待：回复答疑苏老师 老总来出去玩骑马射箭费用会计分录怎么做福利呢还是招待
2023-02-28 11:15:00
答疑苏老师：回复期待你好 是作为福利费进行核算的。
2023-02-28 11:26:30
期待：回复答疑苏老师 老总来出去吃饭会计分录是招待还是
2023-02-28 11:40:41
答疑苏老师：回复期待你好 有客人的话，就是计入招待费。
2023-02-28 11:57:23
期待：回复答疑苏老师 如果没有呢怎么计
2023-02-28 12:08:37
答疑苏老师：回复期待你好 没有客人就计入福利费科目。
2023-02-28 12:25:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 咫尺天涯 发表的提问：
公司运输车的罚款,先是公司垫支,然后保险公司返还部份款,应该怎样做分录
您好 借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 营业外支出-罚款 贷：其他应收款
236楼
2023-02-28 11:15:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
收款人是我公司，这张进账单应该怎么做会计分录？之前会计做的会计分录是不是做错了？？？
同学 你好 如果收款人是你公司的话 这个凭证就做反了 应该 借：银行存款 贷：应收账款——某某
237楼
2023-03-01 09:59:01
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
用A家的公司投标，公司转A公司款会计分录怎么做
你好，做往来款表示A公司欠你公司钱
238楼
2023-03-01 10:23:10
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又见一帘幽梦：回复小小刘老师 没有欠我公司的钱，我公司用A公司投标转的保证金
2023-03-01 10:41:36
小小刘老师：回复又见一帘幽梦你的意思难道不是你公司借用A公司的名义进行投标，支付投标保证金？
2023-03-01 11:03:53
又见一帘幽梦：回复小小刘老师 是借用A公司名义投标
2023-03-01 11:24:18
小小刘老师：回复又见一帘幽梦那投标保证金谁给的钱？
2023-03-01 11:49:06
又见一帘幽梦：回复小小刘老师 我公司转给A公司的
2023-03-01 12:04:57
小小刘老师：回复又见一帘幽梦既然是你公司转给A，A公司投标的时候又转给招标单位，那在账务上就是属于A公司欠你公司钱，招标单位欠A公司钱啊。
2023-03-01 12:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
法人向公司 借款怎么做会计分录
你好 借；其他应收款 贷；银行存款等科目
239楼
2023-03-01 10:32:09
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仰望星空：回复邹老师 那法人给公司还款的会计分录呢
2023-03-01 10:47:09
邹老师：回复仰望星空你好 借；银行存款等科目 贷；其他应收款
2023-03-01 11:15:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 超级的小白菜 发表的提问：
公司首付款怎么做账和会计分录
你好 借：固定资产，贷：银行存款（首付款），长期应付款 
240楼
2023-03-01 11:00:36
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