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进项折让退货怎么做会计处理
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 张慧琳 发表的提问：
你好，我们公司股份转让，实收资本540，折价转让，210万收购70%的股份，会计处理该怎么做
借银行存款 贷：长期股权投资 同学我们这样做（如果是投资） 你说这边转给别人，不是你公司的事，你们的股东的行为，会计只做 借：实收资本 贷：实收资本
106楼
2023-01-06 11:57:40
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张慧琳：回复何江何老师 因为这是折价转让，实收资本金额做多少呢？打过来的转让款怎么做分录
2023-01-06 12:38:44
何江何老师：回复张慧琳你好同学 实收资本就是你们转的股权的金额 差额放在资本公积里
2023-01-06 13:00:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 文静的花瓣 发表的提问：
老师，我们18年购进一批商品。做了进项抵扣。今年对方被查，让我们把这批货的进项转出。我该怎么处理？
同学你好 借营业外支出 贷以前年度损益调整 贷进项转出 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
107楼
2023-01-06 12:25:15
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文静的花瓣：回复朴老师 老师，我有点不明白。为什么进项税额转出涉及到未分配利润呢。不是损益类的才涉及未分配利润吗
2023-01-06 12:41:38
朴老师：回复文静的花瓣进项也不能抵扣要转出 转出到成本费用科目 然后成本费用不是也得调增
2023-01-06 13:02:04
文静的花瓣：回复朴老师 老师，进项税额转出，不应该是多交增值税吗？为啥要转到费用里啊
2023-01-06 13:19:09
朴老师：回复文静的花瓣你转出了不就要交增值税吗 进项转出就是转到成本费用里面呀 没有进项了不就是要交增值税了吗
2023-01-06 13:42:41
文静的花瓣：回复朴老师 老师，那如果发生退货，做进项转出，为什么就不转到成本费用里啊？
2023-01-06 13:55:12
朴老师：回复文静的花瓣退货你的成本费用也冲减了呀
2023-01-06 14:12:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 傻傻的宝马 发表的提问：
老师好：请教货运代理进项税额加计抵扣10%的会计分录怎么处理？
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
108楼
2023-01-06 12:31:10
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 天边 发表的提问：
国外的货退了，进口增值税是要怎么去处理？进项税没有抵扣。
若果继续出口，可以用于后期的退税； 如果转内销，从待抵扣转入进项税
109楼
2023-01-06 12:53:59
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天边：回复罗老师 老师，我们是进口的货物，现在货不合适退货了，进口时的增值税要怎么处理？有海关增值税发票，但发票没有抵扣，海关发票是银行给我们的。谢谢！
2023-01-06 13:45:14
罗老师：回复天边缴纳的进口增值税直接抵扣
2023-01-06 14:07:03
天边：回复罗老师 意思是不用处理，增值税还是一样可以抵扣对吧？ 那个货是没有了的哦 那账务上又如何处理呢？ 谢谢！
2023-01-06 14:18:55
罗老师：回复天边借 销售费用 贷 库存商品 应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-01-06 14:37:38
天边：回复罗老师 老师，不好意思，前面是说缴纳的进口增值税直接抵扣，这个分录做进项税转出吗？谢谢！
2023-01-06 14:59:43
天边：回复罗老师 我们是办了退关手续但发票还在客户手上，税费没有退回
2023-01-06 15:09:52
罗老师：回复天边借 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
2023-01-06 15:20:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ TY 发表的提问：
老师你好，折让红字发票税务规定为冲减进项税，但是如果账务上做冲减进项处理，与填写申报表项目（进项税额转出）便会不一致，怎么解决或解释呢？谢谢！
冲掉账上，保持一致，做进项税额转出
110楼
2023-01-08 14:36:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我这边遇到一个销售折让的问题 开具了红字发票 分录怎么做 在税期已做进项税额处理
你好，是购买方取得红字发票还是销售方开具了折让红字发票？
111楼
2023-01-08 15:00:03
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2333333：回复邹老师 是购买方取得红字发票
2023-01-08 15:24:39
邹老师：回复2333333借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 你好，购买方取得红字发票做这个分录的
2023-01-08 15:51:49
2333333：回复邹老师 是做折让的，还要贷：应付？
2023-01-08 16:10:56
邹老师：回复2333333你好，购买方取得折让是做购进相同分录，金额负数 或购进相反分录，金额正数
2023-01-08 16:31:45
2333333：回复邹老师 老师，还有一个问题请教一下 企业是建筑业的，我觉得好像无从下手，开了票做应收账款，主营业务收入，应交税金，出去又没有成本，像以前的会计一样挂往来，又涉嫌，虚报收入，少报收入 我该怎么做好
2023-01-08 16:52:04
邹老师：回复2333333你好，没有成本只是成本没有发票抵扣，与虚报收入，少报收入没有任何关系啊
2023-01-08 17:14:32
2333333：回复邹老师 主要是企业，那些包工头没有票回来，在理论上，做的再好，没有票，也是无米之炊 除了工资之外的，发票，是根本要不回来的，这样就是逼他们去买发票
2023-01-08 17:40:05
邹老师：回复2333333你好，你可以做无票成本或支出，汇算清缴予以调整就是了
2023-01-08 18:07:17
2333333：回复邹老师 比如说，老板娘把公司的现金提走了，又没有什么票回来，有可能提走10万现金，回了5万的票，剩下的5万，怎么办呢，我问，她说，有些费用没有单据，没办法
2023-01-08 18:20:01
邹老师：回复2333333你好，按10万入账，5万没有发票的全额做纳税调整增加处理
2023-01-08 18:34:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Tracy 发表的提问：
退货退款怎么做帐务处理？？退回的货算作损耗，怎么做分录？
借；主营业务收入 应交税费 贷；银行存款 借；库存商品 贷；主营业务成本
112楼
2023-01-08 15:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 失眠的绿茶 发表的提问：
退货物做进项税额转出会计分录
你好，购进货物退回，不是做进项税额转出，而是进项税额负数才是啊。 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
113楼
2023-01-09 11:32:23
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Excel答疑老师
职称：可代工,定制教程,指导问题,+QQ:278189912
4.97
解题: 0.12w
引用 @ An心动、心痛 发表的提问：
我家是做微商卖鞋子的，要怎么计账，拿货价 卖货价 还有退货的 还有到付的，要怎么处理，怎么做表格让这些给老板报 一目了然
给老板看的如果是源文件的话，做成图表比较好，动态的，通过点相应的按钮（切片器），能看各种不同情况的分析图 你可以在excel8或acc5官网上找到相应的图表课程，学习是需要时间的哟！而且要多练习哟
114楼
2023-01-09 11:57:30
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
生产企业跨年退运的账务处理怎样做？进项税额转出冲减的会计分录？
直接冲减当年收入，借 主营业收入 ，应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款
115楼
2023-01-09 12:14:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳梅 发表的提问：
请问一下，外贸报关出货一批，现因品质有问题，客户要求折让，不退货，少付汇。这种情况怎么处理呀。税务和账务两方面分别怎么处理
财务上你直接是作为冲减收入处理，但计税口径你直接是作为无法收回的应收账款处理。
116楼
2023-01-09 12:39:23
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阳梅：回复陈诗晗老师 老师您好，我不太明白计税口径的意思。比如我出口少收汇8000美金，这部分还算不算收入申报所得税呢？冲减收入要不要开具负数发票？
2023-01-09 13:03:36
陈诗晗老师：回复阳梅要开负数，，这个可减少所得税的利润。
2023-01-09 13:17:22
阳梅：回复陈诗晗老师 影不影响退税
2023-01-09 13:41:41
陈诗晗老师：回复阳梅不影响退税，外销增值税这边销售额你不变
2023-01-09 14:06:02
阳梅：回复陈诗晗老师 开负数发票，外销收入不就减少了吗？怎么不变？
2023-01-09 14:16:57
陈诗晗老师：回复阳梅你这报关的金额，你是少不了，你开负数，只能是冲减所得税口径 收入。增值税口径 销售额不变处理。
2023-01-09 14:30:22
阳梅：回复陈诗晗老师 那增值税收入和所得税收入数值不一致，会有税务风险吧？
2023-01-09 14:45:31
陈诗晗老师：回复阳梅不会，这两者有差异是正常的。
2023-01-09 15:06:45
阳梅：回复陈诗晗老师 是去年的事情，现在才知道收不回来，开负数发票是冲减现在的收入？还是在之前冲减收入？
2023-01-09 15:32:38
阳梅：回复陈诗晗老师 差额可以直接做销售费用吗？不冲红，做费用降低利润
2023-01-09 15:43:20
陈诗晗老师：回复阳梅你不冲红，也可以，作为收 不回的坏账处理，信用减值损失。 计费用，你没票据，税法不可扣除
2023-01-09 16:01:46
阳梅：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢。
2023-01-09 16:30:24
陈诗晗老师：回复阳梅不客气，祝你工作愉快
2023-01-09 16:45:37
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 学习 发表的提问：
销货方开了红字发票，但是收到发票已经认证进项税，改怎么处理，会计分录怎么做？
您好，购买方应该做进项税额转出。 认证发票进项税额转出会计分录 发生需要转出时： 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 。 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。 贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。 为您提供解答，祝学习愉快
117楼
2023-01-09 12:50:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
客户付了定金，不要过了，钱不会退，货还没开始做，这次收入怎么处理，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：营业外收入
118楼
2023-01-10 12:08:33
全部回复
小怪兽：回复bamboo老师 二级科目用啥呢
2023-01-10 12:32:56
bamboo老师：回复小怪兽二级科目可以这样写营业外收入-其他
2023-01-10 12:52:58
小怪兽：回复bamboo老师 老师，摘要怎么写合适呢？
2023-01-10 13:17:08
bamboo老师：回复小怪兽摘要可以写收到定金 不执行合同 定金不退回转入营业外收入
2023-01-10 13:32:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，无价值的废品处理不做进项税额转出，怎么做会计处理呢 ？
你好，具体是怎么处理，就是直接扔掉吗？
119楼
2023-01-10 12:33:28
全部回复
陆：回复佟老师 是的，直接扔掉
2023-01-10 12:46:29
佟老师：回复陆那就做报废处理即可。借：营业外支出 贷库存商品
2023-01-10 13:16:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 一念 发表的提问：
进项大于销项，不用做账务处理的吧？我在做酒店会计的账中怎么会要求做账务处理呢？
不需要做特殊增值税账务处理的
120楼
2023-01-10 12:47:59
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