夏爽：回复冰儿老师 红冲

夏爽：回复冰儿老师 业务招待费转出

冰儿老师：回复夏爽红冲?以后不开正确发票?

王丽清：回复钟存老师 是库存商品，从厂家进的货，现在又退回厂家了，按半价退的，会计分录怎么写

钟存老师：回复王丽清借：库存商品（负数） 贷：应付账款（负数） 应交税费-应交增值税（进项税转出）

王丽清：回复钟存老师 因为是半价退回的，库存商品的那部分差额怎么处理呢？

钟存老师：回复王丽清剩下的部分相当于账务重组的利得，比如营业外收入

王丽清：回复钟存老师 是营业外支出吧，那会计分录怎么写

钟存老师：回复王丽清借：营业外支出 银行存款 贷：库存商品

(>_<)：回复星河老师 好的谢谢老师

星河老师：回复(>_<)不客气，请评分五分，祝工作顺利，生活愉快。

放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？

放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票

小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活

放飞：回复小宝老师 老师人呢？

小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在

11876948484884：回复郭老师 是外贸的。也勾选了一张发票部分已退税，现在还有这部分未退税的不想转内销处理（想到的办法就只有退货，税额也不大）。还有更好的办法？

郭老师：回复11876948484884什么原因需要转内销 你们做退货 实际有退的吗

11876948484884：回复郭老师 我们不想转内销，因 为他们是一些零件，想做其他方式处理。

11876948484884：回复郭老师 能做退货方式处理？以前勾选时品名开错了。才造成这部分发票部分退税，部分有没退税。

郭老师：回复11876948484884让对方给你重新开发票就可以

11876948484884：回复郭老师 但我未完成退税的进项一直挂在进项认证的地方

郭老师：回复11876948484884对方重新给你开，你重新认证抵扣。

文英：回复老江老师 税应该是进项税额转出，分录 借记 原材料(库存商品)

文英：回复老江老师 税应该是进项税额转出，分录 借记 原材料(库存商品) 应交税费-进项税(还是进项税额转出)

老江老师：回复文英@文英:这个不是进项转出的情形！进项转出，是认证了，抵扣了，发现不符合规定，转出！ 这里是红字~~~~

文英：回复老江老师 红字发票收到时，原来进项发票已经认证抵扣了，申报表中显示进项税额转出

老江老师：回复文英@文英:原来的认证的进项税额不动，根据红字发票减记进项税额！

钟存老师：回复若水借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税销项税额 负数

look：回复bamboo老师 是的

look：回复bamboo老师 并且已经开具了红字发票

bamboo老师：回复look您是销售方还是购买方

look：回复bamboo老师 销售方

bamboo老师：回复look借：应收账款 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税 贷方红字 主营业务收入 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字

玩命的彩虹：回复朴老师 出口业务不是内销，我们进口的设备，可以进行退税，那这退税的设备如何做账务处理

朴老师：回复玩命的彩虹1、免税确认申请表; 2、项目可行性研究报告(内附总投资构成表); 3、可行性报告批复文件; 4、进口设备清单. 程序: 1、申请单位携带审批所需资料交外经处; 2、办公室批办(0.5个工作日) 3、外经处提出审查意见(2.5个工作日). 4、委领导签发(2个工作日). 5、转报省计委,省计委委办理后由省计委直接通知免税单位. 进口设备退税如何账务处理? 进出口退税账务处理,视企业不同情况,会计处理是不同的: 第一种,一般贸易方式下出口业务核算: 1、货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)作帐务处理: 借:应收账款(或银存)贷:主营业务收入(或其他业务收入等) 2、月末根据《生产企业免抵退税汇总申报表》中的免抵退税不得免征和抵扣税额做帐务处理: 借:主营业务成本 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 3、次月根据上期《生产企业免抵退税汇总申报表》中的应退税额做帐务处理: 借:其他应收款--应收出口退税(增值税) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 4、次月根据《生产企业免抵退税汇总申报表》中的免抵税额做帐务处理(一般企业不做此笔会计处理,因其是税务机关免抵调库的依据,不影响增值税的核算) 借:应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 5、收到出口退税款时,做帐务处理: 借:银存 贷:其他应收款--应收出口退税(增值税)

玩命的彩虹：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复玩命的彩虹满意请给五星好评，谢谢