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固定资产清理会计分录怎么做
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 风趣的咖啡豆 发表的提问：
固定资产报废处理的会计分录怎么做
您好，这个是 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 借 营业外支出 贷 固定资产清理
106楼
2023-01-06 12:21:33
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，固定资产清理，固定资产原值85000元，计提折旧38692.67元，净值46307.33元。 处理固定资产收入32500元，请问分录怎么做 还有计提税金的分录
购入的时候抵扣过进项没呢？
107楼
2023-01-06 12:36:55
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陪你考证的初级班主任：回复家权老师 没有抵扣进项税，2020年4月30日购入，2022年4月份卖了
2023-01-06 13:14:18
家权老师：回复陪你考证的初级班主任清理残值 借：固定资产清理46307.33       累计折旧38692.67 贷：固定资产85000 变卖开票 借：银行存款32500 贷：固定资产清理32500 结转清理余额 借：营业外支出46307.33-32500 贷：固定资产清理46307.33-32500 不开专票，免税
2023-01-06 13:29:34
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ cc 发表的提问：
你好 我想问下固定资产还没有折旧完就准备帮他卖了，固定资产清理的会计分录应该怎么做啊
借固定资产清理贷固定资产即可
108楼
2023-01-06 12:56:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浙江长衢-陌荷 发表的提问：
请问固定资产折旧已满后，做清理，需要附上什么原始凭证，会计分录怎么做？
情况说明 折旧明细表 借固定资产清理 累计折旧 减值准备 贷固定资产 发生的清理费用 借固定资产清理 贷银行存款 然后把固定资产清理计入到营业外支出
109楼
2023-01-08 14:21:44
全部回复
浙江长衢-陌荷：回复马老师 是报废，没有说所得，也是要通个固定资产清理科目吗？
2023-01-08 14:49:02
马老师：回复浙江长衢-陌荷是的 不管是处置还是报废都要转入到固定资产清理
2023-01-08 15:02:27
浙江长衢-陌荷：回复马老师 损失的净残值计入到营业外支出，对吗？ 需要设二级科目？ 营业外支出和营业外收入一直都是一级的
2023-01-08 15:16:59
马老师：回复浙江长衢-陌荷也不是净残值 是你固定资产清理科目在借方最后转入到贷方的金额 需要设置 二级科目的
2023-01-08 15:34:03
浙江长衢-陌荷：回复马老师 如果设置了二级科目，之前的所以凭证都会改成第一个二级科目了。这个问题怎么办？
2023-01-08 15:48:27
马老师：回复浙江长衢-陌荷那你们就不要设置了 毕竟这个是偶尔一次的 一般这些耳机科目都是系统自己就本身有的
2023-01-08 15:59:37
浙江长衢-陌荷：回复马老师 老师请问如果设二级是那个明细呢？
2023-01-08 16:16:05
马老师：回复浙江长衢-陌荷这个你在没有其他办法 只能是新建一个二级可以是以前支出归集 就把以前的全部放到这个里面 然后在就新建新的二级 把这次发生的计到新的2级科目里
2023-01-08 16:29:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ &$碎碎念¥$ 发表的提问：
老师：你好，我公司清理了固定资产，会计分录如下： 1、借方：固定资产清理：576603.96 借方：累计折旧：38440.29 贷方：固定资产：615044.25 2、借方：现金：550000 贷方：固定资产清理：486725.66 贷方：应交增值税（销项税）63274.34 3、借方：营业外支出：89878.30 贷方：固定资产清理：89878.0 增值税已补交，税务局让补交企业所得税呢，会计分录我该怎么做
你好； 你是变卖固定资产  ； 应该是走   资产处置损益科目去的哦  ； 你这个是跨年补做分录吗？ 你是什么准则； 看怎么处理企业所得税  
110楼
2023-01-08 14:45:56
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&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，我申报表上专管员让我把（贷方）固定资产清理：486725.66这个数字填写在无票收入栏了。现在补交企业所得税的会计分录我该怎么写
2023-01-08 15:07:55
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 我们是小企业会计准则
2023-01-08 15:30:21
meizi老师：回复&$碎碎念¥$ 你好 ；  你没有开票出去的话  可以的。 写无票收入栏次去 ；然后借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 
2023-01-08 15:45:42
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，在吗？
2023-01-08 16:07:26
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 太感谢老师啦
2023-01-08 16:31:27
meizi老师：回复&$碎碎念¥$在的； 你看下我 写的 ；你看明白了不  
2023-01-08 16:51:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 老迟到的荔枝 发表的提问：
处置固定资产如果按净值出售，那么会计分录是 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷固定资产清理 这样子吗？
你好，你的会计分录√
111楼
2023-01-08 14:54:03
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暖暖老师：回复老迟到的荔枝最后把固定资产清理转入营业外
2023-01-08 15:23:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ weiluhandp_ever 发表的提问：
固定资产清理，原值10万，折旧2万，净值8万，分录，借固定资产清理8 累计折旧2，贷固定资产10然后收到了8万，并开了发票，然后分录该怎么做？
借；银行存款8 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外支出 贷；固定资产清理
112楼
2023-01-08 15:08:59
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weiluhandp_ever：回复邹老师 @邹老师:我收到的8万开了发票，需要记收入吗
2023-01-08 15:28:09
邹老师：回复weiluhandp_ever你好，按固定资产清理处理，不是收入的
2023-01-08 15:48:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
企业注销，有10万元固定资产，怎么清理，会计分录是什么
你好，是报废了，还是对外销售了？ 
113楼
2023-01-09 12:30:31
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岁禾：回复邹老师 营业外收入，就是清理掉就行
2023-01-09 12:51:02
邹老师：回复岁禾你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理
2023-01-09 13:13:00
岁禾：回复邹老师 直接借营业外支出，贷固定资产，不行吗
2023-01-09 13:38:02
邹老师：回复岁禾你好，不可以直接计入营业外支出处理的 
2023-01-09 14:06:33
岁禾：回复邹老师 其他应付款60万，可以计入营业外支出吗
2023-01-09 14:29:39
邹老师：回复岁禾你好，是其他应付款的款项不需要支付了吗？ 
2023-01-09 14:59:33
岁禾：回复邹老师 不需要，都是乱账，平了注销就行
2023-01-09 15:11:38
邹老师：回复岁禾你好 是其他应付款的款项不需要支付了，账务处理是 借：其他应付款，贷：营业外收入
2023-01-09 15:31:31
岁禾：回复邹老师 实收资本10万用作处理吗？还有未分配利润-7万
2023-01-09 15:41:38
邹老师：回复岁禾你好，实收资本需要分配给股东 
2023-01-09 15:54:11
岁禾：回复邹老师 会计科目是什么
2023-01-09 16:09:31
岁禾：回复邹老师 其他应付款就是欠股东的钱
2023-01-09 16:23:03
邹老师：回复岁禾你好，实收资本需要分配给股东 ，账务处理是 借：实收资本，贷：银行存款等科目 
2023-01-09 16:40:09
岁禾：回复邹老师 银行存款不够...
2023-01-09 17:02:34
邹老师：回复岁禾你好，那就把剩余不够的部分，作为股东承担的亏损处理 
2023-01-09 17:20:30
岁禾：回复邹老师 现在报表所有科目都平了，就剩个其他应付款-法人 70万，这个直接挂着行吗，还是必须营业外收入，要是营业外收入，得交多少税款啊
2023-01-09 17:38:46
邹老师：回复岁禾你好，其他应付款-法人 70万，如果无法偿还，是需要转为营业外收入核算的 
2023-01-09 18:07:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清爽的凉面 发表的提问：
1.政府单位报废了到期的固定资产，没有收入，净值也为0，会计分录怎么做？ 2.清理固定资产发现固定资产系统和财务系统数据不一致，怎么出分录调账？
借 累计折旧 贷 固定资产 直接这样转销处理的。 不一致，你是哪两个 科目 不一致，直接用分录对销调整就可以了。 固定资产清理 和还有另外的科目 是哪一个，直接对调。
114楼
2023-01-09 12:43:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰冰小桃 发表的提问：
出售固定资产 二手车 简易征收 3%减按2%征收 怎么做分录 借：固定资产清理 20 累计折旧 80贷：固定资产 100交税的分录怎么做呢
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；应交税费 贷；营业外收入（1%的部分） 借；营业外收支 贷；固定资产清理 你好，整个过程是这样处理
115楼
2023-01-09 12:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雅人清致 发表的提问：
你好，出售未提计完的固定资产，没有残值，也没有清理费，怎么做会计分录？
你好， 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应增（销） 然后将固定资产清理余额转入资产处置损益
116楼
2023-01-10 11:52:14
全部回复
雅人清致：回复立红老师 如果固定资产清理的余额在贷方，是不是借：固定资产清理，贷：营业外收
2023-01-10 12:16:43
立红老师：回复雅人清致你好，我们现在贷方是资产处置损益，如果您的科目里没有这个科目 ，可以计入营业外收入
2023-01-10 12:39:31
雅人清致：回复立红老师 买回来的时候是100000元，放在公司没怎怎么用，提了折旧30000元，没有残值，也没有清理费，出售时还是做十万卖的，交税时是按10万交吧。会计分录是，借：固定资产清理70000，累计折旧30000，贷：固定资产100000，银行存款：100000，贷：固定资产清理97087.38，应该税费（增销项）2912.62，借：固定资产清理27087.38，贷：营业外收入27087.38。是这样吗？
2023-01-10 13:09:20
立红老师：回复雅人清致你好，您的分录是正确的。
2023-01-10 13:28:11
雅人清致：回复立红老师 交税就按十万交，收入就是那清理的差额了是吗？
2023-01-10 13:39:19
立红老师：回复雅人清致你好，是的，固定资产清理97087.38，这个数就是相当于收入。
2023-01-10 13:54:11
雅人清致：回复立红老师 但在财务报表损益表中体现出来的营业外收入就只有27087.38
2023-01-10 14:07:46
立红老师：回复雅人清致你好，是的，这个是收入，但是我们也有成本的，固定资产清理70000，就是这个数，所以最终在报表中体现的是净收益。
2023-01-10 14:34:34
雅人清致：回复立红老师 哦，谢谢
2023-01-10 14:44:47
立红老师：回复雅人清致不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-10 14:55:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陌离。 发表的提问：
固定资产清理什么做分录
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
117楼
2023-01-10 12:15:23
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陌离。：回复紫藤老师 那折旧呢
2023-01-10 12:29:52
陌离。：回复紫藤老师 就是我去年买了一台二手车，今年四月份卖掉了，但是我当时入了固定资产科目，现在我卖掉了怎么做分录
2023-01-10 12:46:20
紫藤老师：回复陌离。借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2023-01-10 12:56:38
陌离。：回复紫藤老师 转入固定资产清理时的贷固定资产是原值吗
2023-01-10 13:08:12
紫藤老师：回复陌离。转入固定资产清理时的贷固定资产是原值
2023-01-10 13:22:26
陌离。：回复紫藤老师 哪处置时的应交税费时用固定资产清理来乘税率吗，哪税率时多少，就是二手车的税率
2023-01-10 13:51:50
紫藤老师：回复陌离。二手车的税率如果抵扣过进项，就是13%
2023-01-10 14:13:06
陌离。：回复紫藤老师 那我用那个基数来乘税率
2023-01-10 14:29:28
陌离。：回复紫藤老师 处置收入的固定资产清理金额怎么算的
2023-01-10 14:53:04
紫藤老师：回复陌离。比如你卖掉10万，那么税额就是10*13%
2023-01-10 15:14:36
陌离。：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-01-10 15:41:04
紫藤老师：回复陌离。不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-10 16:10:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花小小 发表的提问：
请问清理固定资产需要怎么做分录呢？
一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入
118楼
2023-01-10 12:23:48
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
固定资产计提完折旧没有残值，清理时怎么做分录
清理时直接按固定资产净值处理就行了
119楼
2023-01-10 12:47:59
全部回复
星空：回复李爱文老师 没有残值了，固定资产的净值怎么确定
2023-01-10 13:16:29
李爱文老师：回复星空直接是固定资金产原值-累计折旧
2023-01-10 13:44:15
星空：回复李爱文老师 如果这个减的结果是零，卖这个固定资产的会计分录怎么做
2023-01-10 14:13:21
李爱文老师：回复星空借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产
2023-01-10 14:33:03
星空：回复李爱文老师 要是累计折旧等于固定资产的原值，怎么办
2023-01-10 14:45:11
李爱文老师：回复星空不会的等于固定资产的原值，因为至少会有残值存在
2023-01-10 15:09:23
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好，老师！固定资产清理的分录怎么做？
你好，先将固定资产转入固定资产清理科目，差额计入资产处置损益科目
120楼
2023-01-11 11:53:51
全部回复
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