skywalker：回复立红老师 需要做进项税额转出吗？

立红老师：回复skywalker同学你好，如果当初有做进项，是需要转出的；

Miya敏：回复江老师 那会计分录怎么做麻?

江老师：回复Miya敏一、销售海鲜的分录是： 借：应收账款——XX餐饮部 贷：主营业务收入鲜——海鲜 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本——海鲜 贷：库存商品——海鲜 二、对于餐饮部的分录是： 1、借：应收账款——XX客户（库存现金、银行存款、预收账款——充值卡销售等） 贷：主营业务收入——餐饮收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、同时结转对应的成本 借：主营业务成本——餐饮成本 贷：库存商品 3、借：库存商品 贷：生产成本——直接材料 贷：生产成本——直接人工 贷：生产成本——制造费用 4、采购海鲜的分录是： 借：原材料——海鲜 贷：应付账款——XX海鲜部 5、领用时 借：生产成本——直接材料 贷：原材料——海鲜

Miya敏：回复江老师 我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

Miya敏：回复江老师 我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

江老师：回复Miya敏也可以的，这个是内账。内账你可以写清晰一些后面好查账，当然你说的能够简化也是可以的。只要自己 分清业务事实

走出姿态：回复小惑老师 二级吧

走出姿态：回复小惑老师 收入可能不是一种收入

走出姿态：回复小惑老师 运输公司单车核算成本

小惑老师：回复走出姿态那你的辅助部门核算就到二级设置

涵涵：回复bamboo老师 员工值班使用

bamboo老师：回复涵涵那可以计入制造费用科目

似梦非梦：回复邹老师 我上月没计提，直接借：销售费用/管理费用。贷：库存现金。能不能不补了，这个月开始计提。

邹老师：回复似梦非梦你好，你可以从这个月开始对工资有关的先计提，然后再支付