秦歌：回复答疑苏老师 教材上说这之后已经不是会计岗位了

答疑苏老师：回复秦歌你好 专门管理档案管理的属于行政管理岗位。

翠翠：回复蓉蓉老师 好的 谢谢

蓉蓉老师：回复翠翠不客气，请给老师5星好评吧

袁可爱：回复老王老师 损益类科目包括那些呢？

老王老师：回复袁可爱企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 　　②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 　　③直接计入当期利润的利得：营业外收入 　　④直接计入当期利润的损失：营业外支出 　　【注意】直接计入所有者权益的利得和损失，应记入“其他综合收益”科目，不影响损益。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入“本年利润”科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外，“以前年度损益调整”科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计准则的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入“利润分配——未分配利润”科目，并相应调整盈余公积。结转后，该科目期末余额为零。

袁可爱：回复老王老师 借方还是贷方，是要根据会计科目还是会计要素看呢？

老王老师：回复袁可爱您好，两个方面都要看的。

袁可爱：回复老王老师 资成费，债所收。  是会计科目吗

老王老师：回复袁可爱您好，不是的，您从哪里看到的这两个名词啊，麻烦截图或者给个网址看看，谢谢。

袁可爱：回复老王老师 资产，成本，费用，增加记借方/ 负债，所有者权益，增加记贷方

老王老师：回复袁可爱您好，是的，一般情况下，是这样的。

袁可爱：回复老王老师 资产减值损失，和坏账准备借贷怎么分呢？

老王老师：回复袁可爱您好，资产减值损失，看损失为成本费用类的科目，按成本类来看借贷，坏账准备是资产类的抵减科目，按负债类来看借贷即可。

倩：回复徐阿富老师 是的，一年多了都

徐阿富老师：回复倩你好，那你只能在摘要里注明是工资还是社保，子目增添不上了，个人社保不用计提的，就计提单位部分就好，借管理费用等 贷应付工资

燕：回复吴月柳 城建税的滞纳金也可以这么做吗？

吴月柳：回复燕是的，都是这样做

！？。：回复meizi老师 家具定制

meizi老师：回复！？。你好 安装部门计入主营业务成本去 。这个安装人员工资 及相关安装的配件等都是成本

！？。：回复meizi老师 制作合同的费用记在哪个科目？

meizi老师：回复！？。你好 计入主营业务成本 也是成本的一部分

玲：回复李老师 XX是什么？

李老师：回复玲比如管理费用

幸：回复邹老师 老师 图上的是科目余额表里的， 我需要录得科目和科目余额表形成的一样，怎样设置

邹老师：回复幸方法就是我上面回答的这种

幸：回复邹老师 您说的这种我知道，但是如何在核算项目中添加个人和总部，形成1133.02 非关联方和1133.02 个人/总部这两个，而不是设置3级科目

邹老师：回复幸113303你可以把科目名称设置为个人，113304，你科目名称可以是总部

幸：回复邹老师 老师，我需要在科目形成1133.02非关联方和1133.02个人/总部

邹老师：回复幸不得两个二级科目名称，共用一个科目代码的 这个谁都做不到

幸：回复邹老师 我知道的，但是之前的会计就是这样设的，而且也形成了科目余额表1133其他应收款、1133.02非关联方、1133.02 个人/总部，个人放在客户中，总部放在部门里，在核准项目中如何操作

邹老师：回复幸你这个描述的事情就是一个不可能发生的事情，你不信你可以自己操作一下，在已经发生了业务的二级科目，再增加一个二级科目代码一模一样的，看系统是提示什么

幸：回复邹老师 我知道的不能设置两个一模一样的科目代码，但这个能在核准项目里形成，应该如何操作，谢谢

幸：回复邹老师 我一直都知道科目代码不能设置一样，但是核准项目中能够形成

邹老师：回复幸核准项目是什么？

幸：回复邹老师 核算项目中能够形成

邹老师：回复幸你当时录入二级科目的时候就不可能成功，后面哪有科目余额表会有两个同样的科目代码的二级科目显示呢

你好·明天：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复你好·明天同学你好 满意请给五星好评，谢谢

你好·明天：回复朴老师 老师！还有个问题搞不懂！财政扣除所有保险费用转入税务。发票返回原单位！要怎么做分录呢？是不是扣除的保险费还要做收入！然后再做支出？

朴老师：回复你好·明天同学你好 嗯 这样做就可以的

你好·明天：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复你好·明天同学你好 满意请给五星好评，谢谢