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出口产品货样广告品会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，就账务处理上来说，自产产品送样品给别人，单价越高越好，还是低些好些啊？谢谢老师
您好 单价低些比较好
151楼
2023-01-31 11:30:58
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强健的板栗：回复bamboo老师 老师，为啥啊，这个做到借销售费用里了，高点不好吗？谢谢老师i
2023-01-31 11:52:32
bamboo老师：回复强健的板栗要计算缴纳增值税啊 还有企业所得税 您愿意多缴税么？
2023-01-31 12:05:46
强健的板栗：回复bamboo老师 老师，这个单价，我们时高时低，大多数是低的，我按低的算可以么？谢谢老师
2023-01-31 12:24:31
bamboo老师：回复强健的板栗最好是按照对外销售的均价
2023-01-31 12:44:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
货样广告品是以一般贸易出口的，但是未收汇，老师说先去收汇； 不然 不让退税的 ，可是这个是不收费用的 怎么办呢
同学您好，不收汇，那您就相当于是送的样品，可以计入销售费用
152楼
2023-01-31 11:46:50
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 38号 发表的提问：
企业将货物、资产、劳务用于捐赠 、广告支出，进行视同销售纳税调整后的差异怎样处理？
你好，这些不会有差异啊，做分录就直接做销项税但是不会确认收入
153楼
2023-01-31 12:11:59
全部回复
38号：回复小云老师 不是免税的吗
2023-01-31 12:26:13
38号：回复小云老师 怎么还做销项税
2023-01-31 12:40:24
小云老师：回复38号捐赠视同销售，既然是视同销售肯定就是要交税啊
2023-01-31 13:03:30
38号：回复小云老师 那现在法律文件规定免税的怎么处理也要视同销售处理吗
2023-01-31 13:25:25
小云老师：回复38号你具体指什么免税呢？
2023-01-31 13:50:44
38号：回复小云老师 账务处理 借：营业外支出-捐赠支出 贷：库存商品-口罩/消毒用品等 【注意】最新政策规定免税。免税期间以上财务处理没问题吧？
2023-01-31 14:05:10
小云老师：回复38号免税期间以上财务处理没问题
2023-01-31 14:26:53
38号：回复小云老师 那为什么还要视同销售处理呢
2023-01-31 14:44:01
小云老师：回复38号因为只是这段实际免而已啊，平时都是要交的
2023-01-31 14:55:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 健康的鸭子 发表的提问：
进口免费样品再免费赠送客户，账务处理
借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品
154楼
2023-02-01 10:45:19
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
假设，从国外进口一货物，例如某某设备或者胶水。但是进口的时候跟海关申报的是样品，海关开出的17个点的税票上面备注是：“货样广告品 其它进出口免费”。而在中国内地，又把这个货物卖给了客户。那么这张海关的进项发票可以抵扣吗？
不能抵扣。
155楼
2023-02-01 11:05:31
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 永恒之心 发表的提问：
公司是一间以冻鱼为止的生辛企业，产品一部分内销，另外一部分是出口的，这个帐务怎么样处理？出口的那部分产品和内销的那部分产品分别应该怎么样怎凭证？
内销做内销的分录，就一般销货分录，出口的做出口分录就行
156楼
2023-02-01 11:22:20
全部回复
永恒之心：回复张伟老师 进货鱼的来源一部分来自自己养殖，另外一部分收购别人的，我们做凭证时是要到税务局领收购发票来开吗？自己养殖的和外购的怎么样做凭证？
2023-02-01 12:05:28
晨曦老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.28w
引用 @ 曾经的耳机 发表的提问：
公司生产和销售甲、乙两种产品，用产品的单价为50元，乙产品的单价为25元;甲产品的边际贡献率为40%。乙产品的边际贡献率为30%，全月固定成本总额为72000 元。假定本月份甲产品的预计销售量为3000件，乙产品为4000件。如果本月增加广告费8000元,可使甲产品的销售量增加到3900件，而己产品的销售量下降到3000件。要求：分析企业是否可以采取增加广告支出的销售策略
您好！ 具体的计算参考见下图
157楼
2023-02-01 11:47:48
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户w48g5k 发表的提问：
公司生产和销售甲、乙两种产品，用产品的单价为50元，乙产品的单价为25元;甲产品的边际贡献率为40%。乙产品的边际贡献率为30%，全月固定成本总额为72000 元。假定本月份甲产品的预计销售量为3000件，乙产品为4000件。如果本月增加广告费8000元,可使甲产品的销售量增加到3900件，而己产品的销售量下降到3000件。要求：分析企业是否可以采取增加广告支出的销售策略
原方案 息税前利润=3000*50*40%+4000*25*30%-72000=18000 增加广告支出的销售策略 息税前利润=3900*50*40%+3000*25*30%-72000-8000=20500
158楼
2023-02-01 12:08:59
全部回复
小默老师：回复学堂用户w48g5k因此可以采取增加广告支出的销售策略
2023-02-01 12:53:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ sfy 发表的提问：
老师，出口样品的话不报关是一定要转内销？不转内销可以？怎么操作？
出口报关分为一般贸易报关出口和非报关快递出口。 一：一般贸易报关出口 该业务模式一般是针对向客户收取样品费时采用的，该模式把样品直接作为正常出口货物来操作，出口后可以申请退税。 二：非报关快递出口 非报关快递出口，指由快递公司报关（集中申报）出口，即海关信息不显示出口企业。根据海关总署公告2016 19号，自2016年6月1日起，价值在5000元人民币（不包括运、保、杂费等）及以下的货物（涉及许可证件管制的，需要办理出口退税、出口收汇或者进口付汇的除外）货物可直接走非报关快递。
159楼
2023-02-02 11:13:49
全部回复
sfy：回复朴老师 5000以上的就一定报关了么快递，如果超过一点点要不要紧？
2023-02-02 11:35:14
朴老师：回复sfy这个得看海关了哦
2023-02-02 11:51:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 鱼的记忆 发表的提问：
无商业价值的广告产品或货样,经海关核实后可以免征关税,是对是错?
你好，是对的
160楼
2023-02-02 11:22:55
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
请问老师，出口生产企业外购了不是视同自产的产品出口，后续怎么处理这个外购产品
你好，直接出口还是怎么处理呢？
161楼
2023-02-02 11:36:13
全部回复
繁 华：回复暖暖老师 是直接出口的，是外商需要别的厂家的样品，采购了几个，与我们的货物一起报关的，不属于视同自产的情况
2023-02-02 12:03:30
暖暖老师：回复繁 华那进项税额转出，只能免税但是不退税
2023-02-02 12:20:32
繁 华：回复暖暖老师 1.老师，那进项可以不勾选抵扣，就是不抵扣也不进项转出吗？2.样品是开具出口电子普票 税率0%，3.在表一免税栏18栏填入吗？
2023-02-02 12:40:01
暖暖老师：回复繁 华需要转出的这个 开电子发票是0税率 嗯，填写是在免税栏次
2023-02-02 13:07:18
繁 华：回复暖暖老师 1.老师，进项转出是填在23栏“其他应作进项转出的情形”这拦吧？ 2.这报关单可以开成2张0%的出口电子普票，一张自己产品一张外购样品哦？ 3.退税系统是不是样品栏做个不退税处理？因为在同一报关单上 4：这种出口方式能不能经常使用？
2023-02-02 13:33:09
暖暖老师：回复繁 华进项转出是填在23栏“其他应作进项转出的情形”这拦 开几张发票你自己说了算 退税系统不用管
2023-02-02 13:44:50
繁 华：回复暖暖老师 1.老师，退税系统不用管什么意思，是不用管这个样品吗，会出现疑点吧？2.这种出口方式不会税局骂吧？
2023-02-02 14:05:08
暖暖老师：回复繁 华不会的，你不勾选这一票啊 尽量少做这样的附带出口
2023-02-02 14:32:38
繁 华：回复暖暖老师 恩以后让业务员不要同意外商。老师刚刚想到：这个需要去退税管理组备案这个样品的备案吗，以前没出口过这种产品
2023-02-02 14:47:48
暖暖老师：回复繁 华不需要的，这个本身不退市，只免税
2023-02-02 15:12:19
繁 华：回复暖暖老师 哦，退税的产品才要备案吗
2023-02-02 15:38:43
暖暖老师：回复繁 华嗯，一般只要营业范围内的产品都不需要备案
2023-02-02 16:06:24
繁 华：回复暖暖老师 好的非常感谢老师
2023-02-02 16:18:07
暖暖老师：回复繁 华不客气，麻烦给予五星好评 元宵节快乐
2023-02-02 16:31:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿金 发表的提问：
出口商品发票开0税率，账务处理会计分录怎么做？
你好，借应收 贷主营业务收入
162楼
2023-02-02 12:05:59
全部回复
阿金：回复maize老师 退税的会计分录怎么做？
2023-02-02 12:22:05
maize老师：回复阿金退税做，借银行，贷其他应收款-出口退税
2023-02-02 12:45:53
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @  Jinny 发表的提问：
公司生产和销售甲、乙两种产品，用产品的单价为50元，乙产品的单价为25元;甲产品的边际贡献率为40%。乙产品的边际贡献率为30%，全月固定成本总额为72000 元。假定本月份甲产品的预计销售量为3000件，乙产品为4000件。如果本月增加广告费8000元,可使甲产品的销售量增加到3900件，而己产品的销售量下降到3000件。要求：分析企业是否可以采取增加广告支出的销售策略
原方案 息税前利润=3000*50*40%+4000*25*30%-72000=18000 增加广告支出的销售策略 息税前利润=3900*50*40%+3000*25*30%-72000-8000=20500 因此可以采取增加广告支出的销售策略
163楼
2023-02-05 13:04:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
如果公司的产品作为样品出售，如何计算收入？
您好，正常视同销售处理，应该来说是按正常的售价确认收入
164楼
2023-02-05 13:25:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 默默 发表的提问：
老师请问有一批出口的产品想做出口退税，但是供货方只开了收据。这种要怎么处理呢
你要有发票的哦，开发票来
165楼
2023-02-05 13:50:13
全部回复
默默：回复朴老师 如果没有发票是不是就要视同内销了，如果视同内销是不是要交13％的税呀
2023-02-05 14:42:11
朴老师：回复默默是的，只要明年4.15日之前来不了就要视同内销
2023-02-05 14:52:54
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