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出口产品货样广告品会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 刻苦的雪糕 发表的提问：
关于使用自产商品抵商场进场费，广告公司广告费 但是对方不开发票的账务处理。比如，要把东西在超市里面卖，就要给超市一笔进场费上架费等费用，超市不会给我们开发票，我们就给他们一批货抵消那些费用。比如，跟广告公司合作，他们打广告，但是还是用产品去抵消这些广告费，也不会开发票给我们。
商场不给你开发票，你不能计入广告费用。你给他的商品只能做销售处理。交税。
136楼
2023-01-28 11:29:35
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刻苦的雪糕：回复陈诗晗老师 货物出去了，记入收入，回不了款，还回的广告也不能记入广告费，那应收账款要怎么处理啊？
2023-01-28 12:04:32
陈诗晗老师：回复刻苦的雪糕取得广告费发票，用费用抵冲应收账款。要不然没办法平账。
2023-01-28 12:25:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 傲娇的巨人 发表的提问：
12月15日企业以银行贷款6000元支付产品广告费 根据以下经济业务绘制会计分录。
一、贷款的分录是： 借：银行存款 6000 贷：短期借款 6000 二、支付产品广告费，分录是： 借：销售费用——广告费6000 贷：银行存款 6000
137楼
2023-01-28 11:42:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 乐观的芒果 发表的提问：
生产性企业有一单外购商品出口是否只能做免税，外购商品进项税做转出？会计分录咋处理
您好，是的 借：主营业务成本 贷：应交税费~应交增值税~进项税额转出
138楼
2023-01-28 12:07:40
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 永恒之心 发表的提问：
公司部分产品内销，部分产品出口，生产出口的部产品的电费，该如果来界定退税，生产出口的货物，还有在哪个方面是可以办理出口退税的？
你好，生产企业出口退税，实行的是免抵退税政策，并不这么考虑问题！
139楼
2023-01-28 12:17:58
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 蒜都水乡人 周永武 发表的提问：
您好！请问自营出口企业销售免税农产品且不享受出口退税，如果是预收款30%,国外客户提货时再付余款60%，会计账务如何处理?汇兑损益账务如何处理？
你好同学，借：银行存款 贷：预收账款 30部分 提供时才确认收入 借：预收账款 银行存款 贷：主营业务收入 同学，
140楼
2023-01-29 11:19:10
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
广告公司为客户做广告服务，为服务活动买了一些奖品发放，在进行会计处理的时候，这部分买奖品的费用可以做文化事业费的抵减吗？
不能
141楼
2023-01-29 11:41:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
样品出口报关不收汇怎么账务处理呢
1、先说一下关于样品的政策。出口企业出口样品，如果取得出口报关单且收汇可以办理出口退税，如果取得报关单但不收汇实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2、您公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3、样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。 4、关于账务处理 借：销售费用 贷：库存商品-出口样品成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税 1。出口企业出口样品，如果取得出口报关单(出口退税联)且收汇，可以办理出口退税;如果取得报关单(出口退税联)但不收汇，实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2.公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3.样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。
142楼
2023-01-29 12:03:15
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那老师，我们取得关单了，这个怎么做账务处理呢
2023-01-29 12:16:05
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 您公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 这个怎么做会计分录呢
2023-01-29 12:27:32
朴老师：回复陪你考证的初级班主任你不收汇取得报关单也是要做视同内销
2023-01-29 12:55:36
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 嗯嗯，我是样品出口，然后记账要怎么记账呢 样品出口，有关单，然后那个确认收入嘛
2023-01-29 13:24:29
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项 这样做
2023-01-29 13:45:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ k1 发表的提问：
请问 高新技术产品的出口 与 普通产品的出口 在海关出口方面和企业账务处理方面 有何不同？ 需如何 差异化处理？ 谢谢
您好，您是说高新技术企业的产品出口和普通企业的产品出口是吗
143楼
2023-01-29 12:15:00
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k1：回复文老师 是的
2023-01-29 12:58:44
文老师：回复k1这应该在出口方面没有什么区别的，主要的区别是所得税上
2023-01-29 13:24:59
k1：回复文老师 那所得税的区别是？
2023-01-29 13:47:41
k1：回复文老师 高新企业的 研发产品出口收入 与普通产品出口收入 是要分开处理的吧？ 是从出口报关开始 就有所不同吧？
2023-01-29 13:59:46
k1：回复文老师 到后面的 开票 确认收入 与 缴纳所得税 ？
2023-01-29 14:29:13
文老师：回复k1就是高新企业的所得税税率是15%
2023-01-29 14:52:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我们生产型出口企业，今年2月有一批出口样品货物，已取得报关单，不收汇的，自产出口。现在11月了，税率也不一样了，我要如何进行账务处理和申报呢？
你好，同学。 你应该是在当时出口时就作了收入处理了 你现在不一样，是什么问题
144楼
2023-01-30 11:29:46
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学无止境：回复陈诗晗老师 没有做处理，不知道怎么做处理
2023-01-30 11:57:05
陈诗晗老师：回复学无止境你应该是当时确认为收入，按之前的税率确认销项税额
2023-01-30 12:16:18
学无止境：回复陈诗晗老师 分录怎么做
2023-01-30 12:35:57
陈诗晗老师：回复学无止境你当时时 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-01-30 12:53:23
学无止境：回复陈诗晗老师 不要进项转出吗？是视同内销还是免税
2023-01-30 13:03:29
陈诗晗老师：回复学无止境你出口，出口免税 到你确认收入还是确认税 只是后面再处理
2023-01-30 13:20:48
学无止境：回复陈诗晗老师 没明白什么意思
2023-01-30 13:34:01
陈诗晗老师：回复学无止境就是你按我的分录处理 应交税费没有缴纳，是月底统一调整
2023-01-30 13:49:23
学无止境：回复陈诗晗老师 月底调整？怎么调整
2023-01-30 14:05:44
陈诗晗老师：回复学无止境如果免税 借应交税费 贷营业外收入
2023-01-30 14:28:48
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
请问，1.出口样品（不收汇），有报关单，也有货物采购发票，这种情况能做免税?2.出口样品（不收汇），有报关单，无货物采购发票，不能免税转做内销处理？3.出口样品（不收汇），无报关单的，也要转做内销?都是外贸企业，请问以上理解对不对？
出口样品（不收汇），无报关单的，也要转做内销
145楼
2023-01-30 11:37:00
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车翠霞:：回复冯慧老师 出口样品不收汇，有报关单，无采购发票，是做免税申报还是转做内销缴税？
2023-01-30 12:18:08
冯慧老师：回复车翠霞:出口样品不收汇，有报关单，无采购发票，是做免税申报
2023-01-30 12:33:28
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 东海 发表的提问：
1、将生产的产品用于样品展示为什么不视同销售、2、外购的货物用于广告样品所得税为什么是视同销售，2者不一样吗，为什么
您好！生产的产品用于样品展示，并没有实现销售，所有权也没有离开公司，所以都不视同销售， 外购货物用于广告样品也没有实现所有权的转移，因此所得税也是不视同销售的，您这里说要视同销售，是哪里的条文呢？
146楼
2023-01-30 11:48:20
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东海：回复丁小丁老师 能看见吗，35题多选
2023-01-30 12:25:52
丁小丁老师：回复东海您好！没有35题呀？只看到37题哦
2023-01-30 12:39:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ MCH 发表的提问：
老师你好，生产型出口企业，自产产品出口与购进成品直接出口，两者账务处理有什么区别，出口退税有影响吗？
你好，购进成品出口不退税
147楼
2023-01-30 12:02:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进产品样品怎么进行账务处理
借；销售费用等科目 贷；银行存款等科目
148楼
2023-01-30 12:11:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
货样广告品视同内销的话怎么操作，有报关单的
你好，你说的报关单是进口报关单还是出口？
149楼
2023-01-31 10:52:45
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小涵涵：回复暖暖老师 出口
2023-01-31 11:27:15
暖暖老师：回复小涵涵借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税额
2023-01-31 11:43:45
小涵涵：回复暖暖老师 开13%的普通发票吗，对应的进项票可以抵扣吗
2023-01-31 12:07:50
暖暖老师：回复小涵涵可以的，内销的进项就是可以抵扣的
2023-01-31 12:25:52
小涵涵：回复暖暖老师 13%发票的金额怎么确定
2023-01-31 12:40:05
暖暖老师：回复小涵涵就是报关单的金额乘以相应的汇率
2023-01-31 12:53:42
小涵涵：回复暖暖老师 进项发票抵扣勾选吗
2023-01-31 13:04:59
暖暖老师：回复小涵涵是的，进项是勾选抵扣的
2023-01-31 13:26:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 俊秀的豆芽 发表的提问：
以银行存款支付产品广告费用3600元会计分录
你好，借销售费用－－广告费，应交税费－－应交增值税（进项税额）贷银行存款
150楼
2023-01-31 11:10:33
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