自由自在：回复答疑苏老师 具体怎么录

答疑苏老师：回复自由自在你好 借财务费用 利息收入 负数 借银行存款

自由自在：回复答疑苏老师 贷方呢

答疑苏老师：回复自由自在你好 这个不需要贷方的

自由自在：回复答疑苏老师 不是有借必有贷，借贷必相等么

答疑苏老师：回复自由自在你好 这个借方负数就是表示贷方 软件做账是为了取数

摇曳：回复文老师 我公司将自有资金委托集团公司中的财务公司贷款给兄弟单位，每季度结算的委托贷款利息收入可以计入财务费用−利息收入科目吗

文老师：回复摇曳你的主营业务是什么

摇曳：回复文老师 我们公司成立至今由于种种原因还没有开工建设，如果能够开工，将来主营业务是铁矿采选

文老师：回复摇曳那您这种应该来说是其他业务成本收入

摇曳：回复文老师 我们现在还没有生产经营，放到其他业务收入？放到财务费用−利息收入不行吗

文老师：回复摇曳一般财务费用的利息收入是收到银行的存款利息收入

摇曳：回复文老师 还有说放到投资收益的，不论放哪个科目，都得交增值税，如果放到投资收益，比如季度结算收到利息额300万，做凭证借：银行存款 300 贷：投资收益或其他业务收入283 贷：应交税费增值税销项税额17

文老师：回复摇曳对的，其他业务收入合理一点，你又不是投资

摇曳：回复文老师 审计事务所认为属于投资，目前尚未确定是否放到投资收益里，老师现金流表应该把收到这部分利息放到哪个项目，

文老师：回复摇曳如果不是投资的话，就是其他经营活动

摇曳：回复文老师 谢谢老师！还有一个问题，本月年终奖计算个税，年终奖除以12找税率，按新的税率表还是旧税率表

文老师：回复摇曳这是属于10.1以后大的，应该是用新的标准

摇曳：回复文老师 老师，跨年度差旅费，过路费，汽油费，明年1月份也可以把12月份的做帐吧，要不然往返也没法分开呀

文老师：回复摇曳是的，最好是记入12月份的，

文老师：回复摇曳现在有票的就赶紧崔他们拿回来报销

摇曳：回复文老师 您的意思是说12月的路费做到12月份，1月份回来的路费放到1月份？

文老师：回复摇曳哦，那可以一月份做

sandclok：回复江老师 契税不确定什么时候交，等后面交了补录固定资产吗？那之前计提的折旧怎么处理？

江老师：回复sandclok这个肯定是确定全部的金额再入账，你现在入账的原值都是不准确的，无法入账。

sandclok：回复江老师 可是我们的固定资产已经在使用了怎么处理呢

江老师：回复sandclok但你的契税尽快交了，才能计提折旧处理。

sandclok：回复江老师 契税未交就不能计提折旧吗？

江老师：回复sandclok这个是一个整体，不可能交了契税再入一项固定资产。

sandclok：回复江老师 那后期交契税了可以单独记入费用吗

江老师：回复sandclok关键盘契税属于房产原值的一部分

方老师：回复回忆劝我忘业务活动成本，是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务比较单一，可以将相关费用全部归集在"业务活动成本"项目下进行核算和列报；如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务种类较多，民间非营利组织应当在"业务活动成本"项目下分别项目、服务或者业务大类进行核算和列报。 （二） 管理费用，是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资与补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、租赁费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。其中，福利费应当依法根据民间非营利组织的管理权限，按照董事会、理事会或类似权力机构等的规定据实列支。 （三） 筹资费用，是指民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的费用，包括民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用以及应当计入当期费用的借款费用、汇兑损失（减汇兑收益）等。民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用包括举办募款活动费，准备、印刷和发放募款宣传资料费以及其他与募款或者争取捐赠资产有关的费用。 （四） 其他费用，是指民间非营利组织发生的、无法归属到上述业务活动成本、管理费用或者筹资费用中的费用，包括固定资产处置净损失、无形资产处置净损失等。 民间非营利组织的某些费用如果属于多项业务活动或者属于业务活动、管理活动和筹资活动等共同发生的，而且不能直接归属于某一类活动，应当将这些费用按照合理的方法在各项活动中进行分配。 第六十三条　民间非营利组织发生的业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用，应当在实际发生时按其发生额计入当期费用。

是你啊：回复邹老师 之前忘记计提，然后月末我想计提，我要怎么做分录

邹老师：回复是你啊计提时 应当是 借；应收利息 贷；主营业务收入 应交税费

是你啊：回复邹老师 前面我已经做了借 ：银行存款 贷：主营业务收入-利息收入 应交税费了呢

邹老师：回复是你啊那你计提可以这样 借；应收利息 贷；银行存款

行远：回复龙枫老师 财务费用贷方吗

龙枫老师：回复行远对的，理解是正确的啊

行远：回复龙枫老师 缴纳增值税需要做科目计提吗怎么做分录

行远：回复龙枫老师 谢谢老师指教

龙枫老师：回复行远你好，是不用缴纳增值税的啊

【ご左肩★蝶舞╮】：回复彭老师 谢谢

彭老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好，不客气。谢谢

【ご左肩★蝶舞╮】：回复彭老师 借，银行存款 1 袋：财务费用 -1

【ご左肩★蝶舞╮】：回复彭老师 是这样吗

彭老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好！借银行存款借财务费用红字

【ご左肩★蝶舞╮】：回复彭老师 好的谢谢

彭老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好！不客气。谢谢

机智的雪糕：回复朴老师 为什么都是一个老师在回答，不明白这位老师的意思

朴老师：回复机智的雪糕那你可以重新提问

A 梦啊：回复王晶老师 那要是支付银行贷款利息凭证咋做

王晶老师：回复A 梦啊支付借财务费用，贷款利息，贷银行存款

A 梦啊：回复王晶老师 我记得好像财务费用都放借方，要是出现在贷方也用借方红字这是啥情况用

王晶老师：回复A 梦啊这是有利息收入了呢，一般

A 梦啊：回复王晶老师 那有利息收入的凭证咋做好

王晶老师：回复A 梦啊有利息收入的可以借财务费用利息收入红字，贷银行存款，红字

A 梦啊：回复王晶老师 那如果不红字，贷财务费用也行吗？

王晶老师：回复A 梦啊嗯嗯，也可以的呢，一样的

郭老师：回复tina收到的时候你们是做的什么业务？

tina：回复郭老师 收到时，计入其他业务收入了，但是没有计提增值税。纳税申报增值税时，把这部分利息收入作为免税收入申报了。我们企业是小规模。当年度税局代开了12万含税收入的增值税，其余都是对其他其余的利息收入，合计不超过30万元。要补交增值税吗？是不是没有达到增值税起征点，就可以作为免税收入申报？

郭老师：回复tina合计不到30万不需要交税，但是你需要修改你的申报表，你的销售额不对。

郭老师：回复tina扣所得税这边不要填写免税销售额，就是在应税销售额逐表其他业务收入里面填写。

a473206493：回复丽莎老师 慈善基金会，民间非营利组织会计制度

丽莎老师：回复a473206493借，银行存款 贷，筹资费用

a473206493：回复丽莎老师 银行开户费、网银u盾费、询证函等银行收的费用呢

丽莎老师：回复a473206493同学，计入管理费用就可以了

丽莎老师：回复a473206493与业务相关就业务活动成本，与管理相关计入管理等用，财务费用科目在民非企业中，计入筹资费用

a473206493：回复丽莎老师 银行开户费、网银u盾费、询证函等银行收的费用正常企业不都记得财务费用吗

丽莎老师：回复a473206493一般情况下是计入财务费用的，但有些新办企业就计入管理费用

a473206493：回复丽莎老师 银行开户费、网银u盾费、询证函等银行收的费用按照财务费用科目在民非企业中，计入筹资费用，是不是都应计入筹资费用呢

丽莎老师：回复a473206493是的，同学，和财务有关的都计入筹资费用

a473206493：回复丽莎老师 银行利息是不是应该计入其他收入？

丽莎老师：回复a473206493借，银行存款 贷，筹资费用