风轻雾雨：回复maize老师 谢谢老师，我看到我们公司的会计不是这样做的，觉得有点奇怪

风轻雾雨：回复maize老师 是我理解有误，谢谢老师

maize老师：回复风轻雾雨满意请给五星好评，谢谢。

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

青春侠：回复郭老师 个人支付的网银呢？借:管理费用--开办费 贷其他应付款吗？成立期间个人支付的一些费用，能这样写会计分录吗

郭老师：回复青春侠你好，你说的成立期间是执照下来了吗？是为你单位发生的吗？是的话就可以

青春侠：回复郭老师 执照下来了，是我给单位支付的

郭老师：回复青春侠你好，可以的

小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。

无奈的河马：回复杨@老师 待业保险费呢

无奈的河马：回复杨@老师 支付不是计提也是借管理费用吗

杨@老师：回复无奈的河马都是先需要计提的，计入管理费用

无奈的河马：回复杨@老师 辅助生产车间领用修理配件应该计入什么科目啊？

崔馨心：回复玲老师 不是，是长期的一个理财项目

玲老师：回复崔馨心实际买的是什么产品呢

玲老师：回复崔馨心是固定收益的还是？

崔馨心：回复玲老师 买的就是一个理财产品，跟公积金差不多

玲老师：回复崔馨心是固定收益的，对吗？

玲老师：回复崔馨心因为不同的产品分录是不一样的，账务处理也不同

玲老师：回复崔馨心就是买的和基金一样的那种，是吗？

崔馨心：回复玲老师 1月份投资的，最近半年内没有收益

玲老师：回复崔馨心如果是债券投资 借债权投资 贷银行存款