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企业支付工资会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱定格摄像 发表的提问：
你好 老师，人员工资1600元，公积金300是企业付的，雇佣该人员总工资为1900元 会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 1600 -公积金300
271楼
2023-03-15 10:03:36
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ A·品牌运动鞋批发 发表的提问：
计提个税 好实际支付应付职工薪酬时 该怎么做会计分录
你好！计提工资时 借管理费用等 贷应付职工薪酬 付工资时 借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保 应交税费-个人所得税 银行存款
272楼
2023-03-15 10:16:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
收到和支付专项债券资金时会计分录怎么做
同学你好 借银行 贷专项应付款
273楼
2023-03-15 10:41:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
274楼
2023-03-15 10:53:59
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小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-03-15 11:19:00
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-03-15 11:46:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 瑞潴 发表的提问：
在商贸会计实操里面，在筹建期计提工资，没有说支付工资。也没有做支付工资的分录，怎么在营业初期的银行存款数据里，银行存款就把工资给扣了
你好，工资按照每月计提，不发放不能做支付凭证，营业初期银行扣款了，就要做支付凭证，冲销应付职工薪酬
275楼
2023-03-16 09:47:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
支付公司房租和物业费的会计分录怎么做？
借：管理费用—房租费 管理费用—物业费 贷：银行存款
276楼
2023-03-16 10:07:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工本月预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
277楼
2023-03-16 10:36:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
本月员工预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
278楼
2023-03-16 10:50:59
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微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 去年的报表的亏损数没有逐月累加所以错了，那我重新交报表到税局的话是在5月之前的任一天都可以吗
2023-03-16 11:21:47
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，是的，都可以。
2023-03-16 11:47:05
微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 预支工资的那个等下月发放的时候怎么写会计分录呢？金额怎么写呢？老师报今年的税的话是不是要把亏损额加上上年的？这个亏损是一直累加的吗？
2023-03-16 12:10:12
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，下月发放的时候，分录，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-XXX（预支人姓名），现金或者银行存款等科目，金额就是预支的金额。是要加上上年的亏损的，一般只能弥补往前推5年以内的。
2023-03-16 12:39:38
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
工会支付春节慰问金怎样做分录
借：应付职工薪酬---工会经费 贷：银行存款
279楼
2023-03-19 11:48:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 最最可爱的老师~ 发表的提问：
非房开企业 用土地和房产作为支付股权的对价 企业减资 用回购股权的方式 会计分录应该怎么做呢？
同学你好  借：库存股(实际支付的金额)   贷：银行存款   回购价格低于回购股票的面值总额时：   借：股本(注销股票的面值总额)   贷：库存股(注销库存股的账面余额)   资本公积——股本溢价(差额)
280楼
2023-03-19 12:12:41
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最最可爱的老师~：回复朴老师 我是站在被投资企业的角度上来记账的 老师
2023-03-19 13:01:41
朴老师：回复最最可爱的老师~就是这个分录的哦
2023-03-19 13:19:21
最最可爱的老师~：回复朴老师 我是用资产（房产和土地）作为股权支付的对价 那资产就应该视同销售是吗
2023-03-19 13:36:43
朴老师：回复最最可爱的老师~对的 这个视同销售的
2023-03-19 14:00:40
最最可爱的老师~：回复朴老师 那如何做账呢
2023-03-19 14:12:51
朴老师：回复最最可爱的老师~借利润分配未分配利润 贷固定资产清理 贷销项
2023-03-19 14:29:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
餐饮企业员工餐怎么做会计分录
您好，分录，借；应付职工薪酬-福利费，贷：现金或者银行存款。
281楼
2023-03-19 12:18:35
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Jane kong：回复王雁鸣老师 @王老师：再详细点呢，税金怎么处理？成本怎么转出？
2023-03-19 12:34:06
王雁鸣老师：回复Jane kong您好，如果是自己餐厅的话，那要视同销售了，就餐时，借：应付职工薪酬-福利费，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷；营业成本，或者现金等科目。
2023-03-19 12:58:37
Jane kong：回复王雁鸣老师 @王老师：材料是外购的，不是进转么？还是视同销售？
2023-03-19 13:27:48
王雁鸣老师：回复Jane kong您好，因为是自制的产品了，是视同销售的。
2023-03-19 13:43:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小小小炉子儿 发表的提问：
企业会银行承兑汇票支付材料款，多余款项对方单位退回，怎么做会计分录
您好！借其他应收款 应付账款 贷应收票据。
282楼
2023-03-19 12:41:07
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小小小炉子儿：回复宋生老师 那材料的会计分录呢
2023-03-19 13:03:43
宋生老师：回复小小小炉子儿您好！你收到材料的时候，借原材料 贷应付账款。
2023-03-19 13:16:50
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：付一年的企业费怎么做会计分录
您好，付一年的企业费指的是总部对子公司的企业管理费还是？
283楼
2023-03-19 12:50:59
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长雀斑的猫：回复微微老师 是一年的物业费，打错字了老师
2023-03-19 13:15:59
微微老师：回复长雀斑的猫您好，是否收到发票
2023-03-19 13:34:50
长雀斑的猫：回复微微老师 没有发票
2023-03-19 13:57:48
长雀斑的猫：回复微微老师 不开发票的
2023-03-19 14:07:52
微微老师：回复长雀斑的猫借：长期待摊费用 贷：银行存款 每月摊销：借：管理费用-物业费 贷：长期待摊费用
2023-03-19 14:36:12
长雀斑的猫：回复微微老师 那我是不是明年1月份开始摊销呢？
2023-03-19 15:00:46
微微老师：回复长雀斑的猫看收到这个物业费的所属期间
2023-03-19 15:18:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单纯的板凳 发表的提问：
求解！求解！求解！工业企业会计如何做分录
借：制造费用 18000 生产成本15000 管理费用28330 销售费用10000 贷：应付职工薪酬
284楼
2023-03-20 09:28:19
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
老师问一下，企业问银行贷款，每月支付的利息，应该怎么做会计分录
你好 借 财务费用 贷 银行存款
285楼
2023-03-20 09:53:05
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天空乐怡：回复老江老师 是财务费用 下面，应付利息吗？那我做在应付债券下，我自己设了一个应付利息，这样错误的吗？
2023-03-20 10:10:50
老江老师：回复天空乐怡不对 应该在财务费用-利息支出科目
2023-03-20 10:34:10
天空乐怡：回复老江老师 那我之前好几个月已经做了，应该怎么做。全部冲减回来吗？
2023-03-20 10:50:26
老江老师：回复天空乐怡要冲回来的，这个错得太离谱了
2023-03-20 11:07:39
天空乐怡：回复老江老师 那冲，应该怎么做会计分录。如果之前我做的是: 计提利息时 借：财务费用—利息 7000 贷：应付债券—应付利息—XX银行贷款 7000 支付利息时： 借：应付债券—应付利息—XX银行 7000 贷：中国建设银行 7000 冲回来，应该怎么做？老师，能帮我写一下正确的会计分录吗？
2023-03-20 11:24:29
老江老师：回复天空乐怡你现在应付债券-应付利息科目还有余额吗
2023-03-20 11:51:24
天空乐怡：回复老江老师 老师，现在已经没有了
2023-03-20 12:15:02
老江老师：回复天空乐怡没有，就不要调整了！
2023-03-20 12:43:52
天空乐怡：回复老江老师 那再问一下，公司用的是新中大软件，没有应付利息科目，我应该把应付利息科目设在哪个下面呢？
2023-03-20 13:07:31
老江老师：回复天空乐怡每月发生的，不要计入 应付利息科目 ，直接财务费用就行了
2023-03-20 13:21:59
天空乐怡：回复老江老师 那我不用事先计提下个月要付的利息吗？
2023-03-20 13:43:07
老江老师：回复天空乐怡不用计提，直接费用化即可
2023-03-20 13:56:33
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