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公司销售货物会计分录怎么写
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少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
卖了货物，没收到钱，会计分录怎么写
同学你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
121楼
2023-01-12 12:40:51
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小小～：回复少校老师 我们是旅游车公司，这种情况每个月都有好几百笔，每笔只是一两千，而且每一笔的主营业务成本都是不一样的，我每一笔都要做应交税费吗？有没有什么简便的方法可以一笔的处理应交税费？
2023-01-12 12:59:33
少校老师：回复小小～同学你好，你可以把一个月的所有收入汇总做一笔这样的分录，这样收入和成本分录就只需要做一次，但该张记账凭证后要附所有销售情况明细表
2023-01-12 13:16:17
小小～：回复少校老师 我不可以每一笔业务出一张凭证，然后一个月完了应交税费应交增值税一笔的做吗？
2023-01-12 13:33:53
少校老师：回复小小～可以倒是可以，但你说每个月有几百笔收款，那么做几百笔收入分录，没有这个必要吧
2023-01-12 13:46:44
小小～：回复少校老师 因为我们每一笔的成本是付给不同的人，笼统的做一笔不好查
2023-01-12 13:57:04
少校老师：回复小小～日记账上一笔一笔的登记，到时候查日记账就可以了，至于会计账上，合并起来做一笔就可以了。
2023-01-12 14:15:51
小小～：回复少校老师 要是我一笔做一张凭证，月底一次性的做一笔应交税费的分录，分录这样写可以吗，借:主营业务收入，贷:应交税费应交增值税
2023-01-12 14:41:37
少校老师：回复小小～嗯嗯，这样做是可以的。
2023-01-12 15:00:33
小小～：回复少校老师 这个分录没有问题吧
2023-01-12 15:30:06
少校老师：回复小小～嗯嗯，这个分录没问题的
2023-01-12 15:51:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物已入库，并已销售，但购货发票未收到，会计分录怎么做
先暂估入库 借库存商品 贷应付账款 暂估 然后结转成本 发票到了冲销暂估
122楼
2023-01-12 12:50:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
老师你好！我公司是小规模纳税人，做电子商务的，有货物销售，开具增值税发票应该是多少的税率？会计分录怎么写？
小规模纳税人的税率是3%，会计分录是借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税，同时应该结转相应的成本，借 主营业务成本 贷 库存商品。可以一一对应结转，也可以月末一起结转。 缴纳增值税的分录是，借 应交税费--应交增值税 贷 银行存款。
123楼
2023-01-27 13:21:25
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喵喵：回复文老师 月末还需计提应交增值税吗？
2023-01-27 13:53:36
文老师：回复喵喵在确认收入的时候已经做增值税了，不要计提，需要计提增值税附征的城建税、教育费附加和地方教育费附加，分录是，借 营业税金及附加 贷 应交税费--应交城建税等，二级科目就是对应的城建税、教育费附加和地方教育费附加
2023-01-27 14:22:47
喵喵：回复文老师 现在有几个品种商品没有入库单，也没有成本单价，但已经销售出去了，怎么处理？
2023-01-27 14:41:44
文老师：回复喵喵为什么没有呢，是没有做吗，需要补做的
2023-01-27 14:59:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 精灵 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的分录怎样写？
借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收务 应交税费－应交增值税
124楼
2023-01-27 13:35:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，销售货物时运费是销售方承担，我方销售方，这笔运费会计分录怎么做
你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
125楼
2023-01-27 13:56:59
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行っている：回复邹老师 那老师，以前会计归集在应收账款和管理费用中了，这样可以吗
2023-01-27 14:19:08
邹老师：回复行っている你好，既然是自己承担，不能通过应收账款核算的 销售货物发生的运费应当通过销售费用核算，而不是管理费用
2023-01-27 14:31:59
行っている：回复邹老师 那要调整的哦，对哇
2023-01-27 15:00:33
邹老师：回复行っている你好，需要把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-01-27 15:19:56
行っている：回复邹老师 老师好，银行承兑汇票，税法是否允许不去银行承兑，而去第三方承兑，
2023-01-27 15:45:14
邹老师：回复行っている你好，银行承兑汇票承兑人必须是银行才是的
2023-01-27 15:58:49
行っている：回复邹老师 那如果没有去银行，而是私自去了第三方承兑了，会怎么样哦
2023-01-27 16:15:16
行っている：回复邹老师 我们公司有一张50万承兑汇票，想提前贴现，但银行贴现太贵，就去了第三方贴现了，
2023-01-27 16:25:49
行っている：回复邹老师 第三方贴现利息少些，这个怎么处理哦
2023-01-27 16:45:09
邹老师：回复行っている你好，属于没有按规定办理贴现
2023-01-27 17:13:23
行っている：回复邹老师 那会有什么后果吗
2023-01-27 17:27:06
行っている：回复邹老师 现在这样了，怎么处理这笔业务
2023-01-27 17:50:13
邹老师：回复行っている你好，这个并没有具体有什么后果 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-01-27 18:16:15
行っている：回复邹老师 A家给的票据，借应收票据 贷:银行存款 然后拿这个票据去了第三方贴现，第三方汇入我公司账户50万，借:银行存款50万 贷什么哦
2023-01-27 18:40:12
行っている：回复邹老师 然后这个出票公司的票，和贴现的第三方之间的分录怎么转换
2023-01-27 19:05:11
邹老师：回复行っている你好 收到票据 借；应收票据 贷；应收账款 贴现 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-01-27 19:30:45
行っている：回复邹老师 不论怎么样要做到自圆其说呀
2023-01-27 19:53:53
行っている：回复邹老师 这个第三方贴现利息不入账的，这是私下给的钱，
2023-01-27 20:07:48
行っている：回复邹老师 重要的是贷方减少的应收票据，借方增加的50万，都不是业务票据相对应的
2023-01-27 20:21:13
邹老师：回复行っている你好，你把票据找对方单位贴现 只能是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-01-27 20:37:23
行っている：回复邹老师 那出票人那家公司借应收票据 贷，应付账款这笔业务怎么终结呢，
2023-01-27 20:59:46
邹老师：回复行っている你好，出票单位是 借；应付账款 贷；应付票据
2023-01-27 21:26:56
行っている：回复邹老师 问题是，我们和这家贴现公司没有往来账，现在把票背书给这家公司了，分录是这么编的，借:银行存款 贷:其他应付款，以前会计这么做的，
2023-01-27 21:52:47
行っている：回复邹老师 分录一般关系都是上呼下应，现在是前不呼后不应，腾空而出的
2023-01-27 22:06:30
邹老师：回复行っている你好，你单位贴现了是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据 这个款项你单位不会付款对方单位，不应当挂账其他应付款的 如果是挂账其他应付款，就相当于把票据给到对方，向对方借款了
2023-01-27 22:26:15
行っている：回复邹老师 是的，但是这里的贴现费不明不白他们没有入账，
2023-01-27 22:39:23
邹老师：回复行っている你好，对方没有向你单位收取贴现费用？
2023-01-27 23:04:03
行っている：回复邹老师 收了，但是是私下给的，账面是我们给了他票他给了我们钱
2023-01-27 23:27:40
邹老师：回复行っている你好，那就需要这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-01-27 23:38:50
行っている：回复邹老师 哦
2023-01-28 00:01:45
邹老师：回复行っている你好，还有什么疑问吗
2023-01-28 00:20:21
行っている：回复邹老师 老师好，福利费扣除标准是工资新金总额的*14%，这里的工资总额是应发还是实发
2023-01-28 00:41:06
邹老师：回复行っている你好，是实际发放金额
2023-01-28 01:06:53
赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
老师您好，麻烦咨询一下，总公司给我们分公司货物做奖励，该怎么做会计分录，商品销售企业的，谢谢
分公司可以： 借：库存商品 贷：营业外收入
126楼
2023-01-28 11:43:44
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噜噜噜：回复赤果老师 我是这样想的，反正最后也是要转利润分配，能不能直接进入 本年利润 未分配利润
2023-01-28 12:14:56
赤果老师：回复噜噜噜不可以；不符合企业会计准则的要求，税法上这笔营业外收入还需要缴纳企业所得税
2023-01-28 12:39:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ HYQZM 发表的提问：
将货物进行利润分配的会计分录怎么写？
你好，自产的货物用于分配利润，账务处理是 借：利润分配—未分配利润 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
127楼
2023-01-28 11:52:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ??安安宝贝 发表的提问：
委托加工的货物会计分录怎么写啊
我们厂委托别人加工东西，但是原件是我们提供
128楼
2023-01-28 12:20:58
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??安安宝贝：回复邹老师 他们就加工下
2023-01-28 12:44:31
邹老师：回复??安安宝贝你好，外发加工 借；委托加工物资 贷；原材料 支付加工费 借；委托加工物资 贷；银行存款 收回 借；库存商品或原材料 贷；委托加工物资
2023-01-28 13:02:58
??安安宝贝：回复邹老师 那如果对方给我开了专票过来了呢
2023-01-28 13:26:42
邹老师：回复??安安宝贝你好，加工费 借；委托加工物资 应交税费（进项税额）贷；银行存款
2023-01-28 13:46:23
??安安宝贝：回复邹老师 发出和支付不是双倍计算委托加工物资了吗？
2023-01-28 14:07:44
邹老师：回复??安安宝贝你好，发出是材料成本，支付是加工费，怎么会重复呢
2023-01-28 14:30:19
??安安宝贝：回复邹老师 就是说委托加工物资下面要设2级科目是吗？
2023-01-28 14:47:36
邹老师：回复??安安宝贝你好，不是两个明细 比如发出材料10000，加工费2000 完整分录是 外发加工 借；委托加工物资 贷；原材料10000 支付加工费 借；委托加工物资 贷；银行存款2000 收回 借；库存商品或原材料 贷；委托加工物资12000
2023-01-28 15:08:33
??安安宝贝：回复邹老师 哦哦，谢谢老师
2023-01-28 15:22:25
邹老师：回复??安安宝贝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 15:50:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Half apple 发表的提问：
销售货物中在应收中扣除折让和费用，怎么做会计分录？
您公司开具了红字发票了吗？还是要给对方现金折扣呢？
129楼
2023-01-29 11:43:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，销售货物先开票未收到款分录应该怎么写?
你好，实际是销售了吧 借应收账款贷主营业务收入 应交税费
130楼
2023-01-29 11:51:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 八月里美 发表的提问：
我公司销售一批货物，假设税金100，我公司承担税金20，客户承担80，分录应该怎么写南？
你好，内帐可以这样约定 借；应交税费 其他应收款20 贷；银行存款 100
131楼
2023-01-29 12:18:00
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燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 小龙 发表的提问：
我想问下我们公司疫情期间，然后捐出的这些货物，如果按销售价格的话是20,650元，我想问一下我现在的这个会计分录这样做对吗？
税款那个不做销项税额，而是进项税额转出处理
132楼
2023-01-30 11:35:59
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小龙：回复燎原老师 其他对了吗
2023-01-30 12:13:36
燎原老师：回复小龙是的，其他对着了的，都是按照成本和进项税额结转
2023-01-30 12:28:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
建筑劳务公司，开出销售发票，会计分录怎么写
你好，借；应收账款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
133楼
2023-01-30 11:44:16
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飞雪：回复邹老师 为什么是其他业务收入？不用从工程结算科目过度？
2023-01-30 12:01:52
飞雪：回复邹老师 那我们做工程的时候发生的人工费记入什么会计科目呢？
2023-01-30 12:12:00
邹老师：回复飞雪你好，建筑劳务公司主营是建筑劳务，而这里是销售发票，所以计入了其他业务收入 人工费，借；工程施工，贷；应付职工薪酬
2023-01-30 12:33:04
飞雪：回复邹老师 开出的是建筑服务，工程服务发票，我刚才说错了
2023-01-30 12:53:49
邹老师：回复飞雪你好，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-01-30 13:10:25
飞雪：回复邹老师 不是用借，借，应收账款，贷主营业务收入？
2023-01-30 13:32:03
邹老师：回复飞雪你好，不是的，工程服务收入这样做分录 借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-01-30 13:42:07
飞雪：回复邹老师 你这笔凭证做了之后那结算工程款怎么做，应收账款又怎么做呢？
2023-01-30 13:56:56
邹老师：回复飞雪你好，收到工程款，借；银行存款，贷；工程结算 这里都没有通过应收账款核算啊
2023-01-30 14:22:18
飞雪：回复邹老师 你的意思是不用应收账款这个科目？工程结算科目只是用来确认产值的时候使用吗？
2023-01-30 14:45:29
邹老师：回复飞雪你好 如果是先收款，借；银行存款，贷；工程结算 之后开具发票确认收入，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 如果是先开具发票，款项没有收到才需要通过应收账款核算的 借；应收账款 ，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-01-30 14:56:20
飞雪：回复邹老师 你看看这是学堂里面的两笔凭证，怎么和你说的这个不太一样，这个先确认收入再确认工程量，什么意思吗？。我们到是先开发票后收款的应该怎么做嘛
2023-01-30 15:15:39
邹老师：回复飞雪你好，学堂例子是按完工百分比法来确认收入，结转相应成本
2023-01-30 15:33:48
飞雪：回复邹老师 那你说这个是按什么方法来写的凭证？
2023-01-30 16:00:13
邹老师：回复飞雪你好，我这个是按实际开具发票情况来确认收入（而不是按完工百分比法）
2023-01-30 16:12:40
飞雪：回复邹老师 这种方法也可以的？那按开发票情况来确认收入了！怎么结算成本呢，科目怎么写
2023-01-30 16:34:45
邹老师：回复飞雪你好，结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-01-30 17:04:35
飞雪：回复邹老师 不用合同毛利这个会计科目？
2023-01-30 17:23:12
邹老师：回复飞雪你好，是的，毛利体现在收入与成本的差额就是了
2023-01-30 17:37:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 幸福的手链 发表的提问：
销售货物2160元，个人不开票，（后期报收入），会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 要申报为未开票收入
134楼
2023-01-30 12:04:39
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 纯真的金毛 发表的提问：
A公司销售货物给B公司，如果因为质量问题，A补偿给B公司100元现金，会计分录应该怎么做呢
你好！ 借：销售费用100 贷：库存现金 100
135楼
2023-01-30 12:14:58
全部回复
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