阿杜：回复袁老师 老师，我算了一下，建好的3月份的资产负债表与2月份的资产负债表，差了就是2月份的本期发生额借贷方，不知道接下来怎么整？建的是3月份的账套，肯定是接着做3月份的账，和2月份就没关系了呀

袁老师：回复阿杜账套应该是1年减一次吧

阿杜：回复袁老师 老师，我没有学过年中建账，万一有一天换工作需要年中建账，我怕自己应付不来，所以想提前做好准备，就拿公司现有的资料，重新建了一个账套进行练习。

袁老师：回复阿杜哦，这个科目余额都变了啊

阿杜：回复袁老师 年中建账不是需要本年累计数、期初余额嘛，我找了一下，只有试算平衡表中才有，科目余额表中没有，肯定是哪里做错了？

袁老师：回复阿杜是的

zmj：回复暖暖老师 预收要转收入吗？

暖暖老师：回复zmj这里不是收入的了

zmj：回复暖暖老师 一直挂在预收账款那里不用管它吗？不用转入营业外收入？

暖暖老师：回复zmj你买东西时转入在建工程

zmj：回复暖暖老师 不好意思，不明白什么意思，分录怎么处理呢？

暖暖老师：回复zmj你们是建设方还是承包方？

zmj：回复暖暖老师 我们是建设方是制造业，不是建筑业，筹建厂房给建筑公司筹建

暖暖老师：回复zmj那你们是确认收入伯贤完工进度

zmj：回复暖暖老师 不明白呀，是不是要转入营业外收入呀？

暖暖老师：回复zmj不是，是主营业务收入

zmj：回复暖暖老师 我们不是建筑行业呀，是生产玻璃的制造业，筹建厂房是承包给其他建筑公司筹建，怎么是主营业外收入呀？

暖暖老师：回复zmj那你们是其他业务收入，与生产无关

文老师：回复害羞的水蜜桃一、试算平衡表计算公式： 1 、全部帐户期初借方余额合计 = 全部帐户期初贷方余额合计 2 、全部帐户本期借方发生额合计 = 全部帐户本期贷方发生额合计 3 、全部帐户期末借方余额合计 = 全部帐户期末贷方余额合计 二、银行存款余额调节表计算公式： 企业银行存款日记账调整前余额 银行已收企业未收款项 - 银行已付企业未付款 项 = 银行对账单调整前余额 企业已收银行未收款项 - 企业已付银行未付款项 三、账户计算公式： 1 、基本公式：期初余额 本期增加发生额 - 本期减少发生额 = 期末余额 2 、资产类：期初余额 本期借方发生额 - 本期贷方发生额 = 期末余额 3 、权益类：期初余额 本期贷方发生额 - 本期借方发生额 = 期末余额 四、资产负债表计算公式： 1 、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额 预收帐款明细帐借方余

了了：回复小云老师 我想知道要改报表哪些数据，资产负债表和利润表

小云老师：回复了了实收资本和银行存款或者其他应付款的数据啊

了了：回复小云老师 可是报表里没有银行存款啊，总不能同时把其他应付款和实收资本减少吧，左右报表两边都不平衡了

了了：回复小云老师 是其他应收款吗？

了了：回复小云老师 是其他应付款增加吗

小云老师：回复了了贷其他应付款是增加

比赛尔：回复芳芳老师 上期的吗？没有呢，我是根据实训资料做的，只给了我们期初数据

比赛尔：回复芳芳老师 我发了三张图麻烦帮我看看是哪没操作好数据都没错，就不知道是哪里没操作好

芳芳老师：回复比赛尔这么看，看不出来的哦！ 那你只能先算出差额，再根据可能发生的差额科目进行调整

芳芳老师：回复比赛尔或者，你一张一张的检查凭证，看一下每张分录借贷相等吗？ 我算了一下，金额差距蛮大的

比赛尔：回复芳芳老师 我是年中建立账套，就是哪里没有操作好，不是数据问题，你看看就累计跟年初不对，感觉是固定资产那问题，你看看

比赛尔：回复芳芳老师 是不是这个固定资产卡片没入对？其它资产类科目录入数据后自动会跳到年初数据去了，这里的固定资产跟累计折旧确跳到累计借跟贷去了？要怎么调整？

比赛尔：回复芳芳老师 只要把固定资产累计借方跟累计折旧贷方这两个数调到年初借方跟贷方去，数据就平了，这软件要怎么调啊？

芳芳老师：回复比赛尔我们的软件吗？课堂的吗

芳芳老师：回复比赛尔这个需要咨询一下我们软件管理员，我和他反应一下哦

比赛尔：回复芳芳老师 金蝶

芳芳老师：回复比赛尔呃呃，那你需要找你们软件管理员.......

芳芳老师：回复比赛尔你固定资产这笔是怎么做的账哦！ 是不是没做贷方科目

比赛尔：回复芳芳老师 固定资产就是根据根据期初数据录入到固定资产卡片上去的，固定资产哪有贷方啊，贷方也说累计折旧啊

芳芳老师：回复比赛尔那固定资产这里是不对的！ 你是年中建账，那你固定资产所有科目需要在年初金额中的

芳芳老师：回复比赛尔到凭证中去查一下固定资产的凭证哦！

111：回复邹老师 我们公司没有制造费用

邹老师：回复111你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

111：回复邹老师 昨天和今天对了两天了都没对出来 那个差额也不是哪一笔业务的发生额诶

邹老师：回复111你好，那就只能逐个数据计算，看报表数据是否计算错误了

111：回复邹老师 对 我就是把每一笔业务的金额单独拿出来加在上个月末的金额数字上 然后和我这个月出来的数据对的上，但是资产负债表还是不平

邹老师：回复111你好，这个月分录没有做之前数据是平衡的吗？

111：回复邹老师 是的 上个月是平衡的

111：回复邹老师 老师 有没有可能是报表公式错误？但是报表公式我要怎么检查呢

邹老师：回复111你好，有没有人为修改报表公式 你可以新建一个账套，然后逐个单元格比较报表取数公式是否修改了

 Sunrise CHEN ：回复邹老师 但是实在查不出原因了又不能调平它该怎么处理呢

邹老师：回复 Sunrise CHEN 你好，这个就是你们初始账务资料不健全造成的

 Sunrise CHEN ：回复邹老师 因为经营了一年后才来建账做账，所以有一些都已经查不出来资金用在哪里了，是不是实在查不出来就无法做账了呢？这样子可怎么是好，没有别的办法了吗？

邹老师：回复 Sunrise CHEN 你好，如果经济业务的原始单据都不齐全的话，是无法建账的

眠：回复暖暖老师 可以，你发吧

暖暖老师：回复眠1借应付账款15000 贷银行存款15000

暖暖老师：回复眠2借短期借款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复眠3借银行存款100000 贷实收资本100000

暖暖老师：回复眠4借其他应收款500 贷库存现金500

暖暖老师：回复眠5借生产成本4000 贷原材料4000

暖暖老师：回复眠6借银行存款30000 贷应收账款30000

暖暖老师：回复眠7借固定资产10000 贷银行存款10000