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收到企业借款会计分录怎么写
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：我4月份做账没有收到发票，但会计分录写成：借：管理费用 贷：银行存款 这分录写错了，现在5月份收到发票了，怎么调账？
同学你好，5月先做凭证，借：管理费用，负数，贷：银行存款，负数。再按发票做分录就行了。
136楼
2023-01-29 12:18:00
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圆梦：回复王雁鸣老师 可是4月份已经付款了
2023-01-29 12:41:21
王雁鸣老师：回复圆梦同学你好，发票金额与付款金额一样吗？
2023-01-29 13:09:11
圆梦：回复王雁鸣老师 一样一样
2023-01-29 13:23:07
王雁鸣老师：回复圆梦同学你好，这样的话，就按我说的分录处理就行了，本月银行存款一正一负，不影响的。
2023-01-29 13:44:02
圆梦：回复王雁鸣老师 这是分录，4月写时没带税，可发票是专票，怎么调啊？
2023-01-29 14:04:20
王雁鸣老师：回复圆梦同学你好，5月分录，借：管理费用，负数680，贷：银行存款，负数680。再根据发票，借：管理费用，645.51，应交税费-应交增值税-进项，38.49，贷：银行存款，680
2023-01-29 14:30:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 262068406 发表的提问：
收到以前年度企业所得税退款，怎么写分录？
借：银行存款 贷：营业外收入
137楼
2023-01-30 11:22:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
购货未付款未收到货，先收到发票了，会计分录怎么写
你好，这种可以不用做账的。
138楼
2023-01-30 11:35:16
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 路路lulu 发表的提问：
企业之间的借款，出借方的利息计提及利息收入的会计分录是怎样？
借：财务费用 贷：应付利息 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
139楼
2023-01-30 11:57:52
全部回复
路路lulu：回复张艳老师 我单位借款给别的企业，我方是不是应该做计提利息分录：借：应收利息 财务费用-利息收入（红字）这样做对吗
2023-01-30 12:13:35
张艳老师：回复路路lulu您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。
2023-01-30 12:33:45
路路lulu：回复张艳老师 怎么处理老师能讲下吗
2023-01-30 13:02:17
张艳老师：回复路路lulu就是上面额分录了 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-30 13:24:45
路路lulu：回复张艳老师 这是收到利息的分录，我现在还没收到，不需要计提利息吗
2023-01-30 13:46:29
张艳老师：回复路路lulu没有收到利息的话，可以做 借：应收利息 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 等取得利息后，在做 借：银行存款 贷：应收利息
2023-01-30 13:56:32
路路lulu：回复张艳老师 借款方没给我单位开发票，我只是想把利息计提上，我现在不应该做收入吧
2023-01-30 14:11:37
张艳老师：回复路路lulu您是借入一方吧？还是？借出方，上面的分录是借出方的分录。
2023-01-30 14:33:03
路路lulu：回复张艳老师 我是借出方，给别的单位借款
2023-01-30 14:59:51
张艳老师：回复路路lulu就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的，或者不开票也要申报为未开票收入的。
2023-01-30 15:27:49
路路lulu：回复张艳老师 老师，我还没收到钱，就要先做收入，交税吗
2023-01-30 15:48:46
张艳老师：回复路路lulu这个要看合同是如果约定的，比如多少时间收取利息，那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了，至于何时确认收入，要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。
2023-01-30 16:15:06
路路lulu：回复张艳老师 好的，谢谢老师!
2023-01-30 16:38:05
张艳老师：回复路路lulu您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！
2023-01-30 17:06:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 燕 发表的提问：
收到退去年的企业所得税税款怎么写分录?
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
140楼
2023-01-30 12:14:58
全部回复
燕：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 12:37:08
邹老师：回复燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 13:05:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
公司为房屋租赁公司，收到客户房租款，做分录：借～银行存款，贷～应收帐款，那么退客户多打的房屋怎样写会计分录
您好 借：应收账款 贷：银行存款
141楼
2023-01-31 11:08:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户_ph283665 发表的提问：
行政单位收到企业转来合同保证金，借银行存款，贷其他应付款，后将此款从收入汇缴户转进归集户，借，其他应收款-归集户，货：银行存款， 这两笔分录预计算会计分录怎么做分录？
你好！ 1. 借：资金结存…货币资金 贷：其他应付款，
142楼
2023-01-31 11:28:57
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蒋飞老师：回复学堂用户_ph2836652. 借，其他应收款-归集户，货：资金结存…货币资金
2023-01-31 11:58:18
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 老师，预算会计分录没有其他应收款-归集户这个科目，有资金结存-归集户
2023-01-31 12:27:04
蒋飞老师：回复学堂用户_ph283665你好！ 不属于本单位预算资金，预算会计可以不做分录的
2023-01-31 12:39:23
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 收到退还保证金的零帐户到账通知书，借，零账户，贷其他应收款-归集户，借资金结存-零账户，贷，资金结存-归集户，对吗？
2023-01-31 13:05:58
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 通过零账户退还企业的保证金，预算会计分录怎么记分录？
2023-01-31 13:17:25
蒋飞老师：回复学堂用户_ph283665借，其他应付款（或行政支出） 货：资金结存…零余额账户用款额度
2023-01-31 13:29:49
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 疯狂的期待 发表的提问：
收到贷款时未下账，现还贷款的会计分录怎么写
你好，收到贷款未入账就补下分录，还贷款正常借：短期借款，贷：银行存款
143楼
2023-01-31 11:37:01
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 长情的铃铛 发表的提问：
收到上年退回的教育费附加在小企业会计准则中怎么写分录
借 银行存款 贷 营业外收入
144楼
2023-01-31 11:48:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 感动的香氛 发表的提问：
我收到一张代理记账费发票和一张回单然后我写的会计分录是借银行存款贷主营业务收入贷应交税费 那对方公司有付款回单也有票那应该怎么写会计分录
你好，对方的分录是 借：管理费用等科目，贷：银行存款
145楼
2023-01-31 12:14:59
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感动的香氛：回复邹老师 那假如是对方公司给我们公司开回来一张咨询服务费的电子发票没有回单只有一张发票怎么写分录，
2023-01-31 12:44:42
邹老师：回复感动的香氛你好，开回来一张咨询服务费的电子发票，没有回单 借：管理费用等科目，贷：应付账款。
2023-01-31 12:54:52
感动的香氛：回复邹老师 那假如我们公司是收款方有一笔分录是借预收账款，贷银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费 那，那对方公司是付款方怎么写分录相反
2023-01-31 13:17:21
感动的香氛：回复邹老师 老师这个相反分录该怎么写
2023-01-31 13:40:44
邹老师：回复感动的香氛你好，对方公司不是与你们公司做相反分录，对方公司的分录是 借：管理费用等科目，贷：银行存款 
2023-01-31 14:04:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米mily???? 发表的提问：
收到1月份多交的企业所得税怎么做会计分录（还有金额怎么填写）呀
您好，那您旧冲减一起计提的
146楼
2023-02-01 11:35:30
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文老师：回复米mily????一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
2023-02-01 11:57:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
公司借个人的款，会计分录怎么写，支付利息怎么写
同学你好 有利息费发票吗
147楼
2023-02-01 11:45:11
全部回复
贝贝：回复朴老师 没有，就是不知道利息怎么做账
2023-02-01 12:06:43
朴老师：回复贝贝同学你好 计入营业外支出吧 因为没有发票
2023-02-01 12:32:06
贝贝：回复朴老师 就是如果对方给我们提供发票，我们就可以算公司的正常支出是吧
2023-02-01 12:49:12
朴老师：回复贝贝同学你好 对的 这个可以算的哦
2023-02-01 13:06:58
贝贝：回复朴老师 个人可以去税务局代开是吧
2023-02-01 13:30:19
朴老师：回复贝贝同学你好 嗯 这个可以的哦 但是金融服务的有很多地方代开不了
2023-02-01 13:58:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 斯文的硬币 发表的提问：
企业收到银行开的金融服务企业贷款普票怎么写分录
借财务费用贷银行存款。
148楼
2023-02-01 11:51:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
6月底付款，7月收到发票、会计分录怎么写？
你好 6月份，借；预付账款，贷；银行存款 7月份，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款
149楼
2023-02-01 11:59:58
全部回复
修身养性：回复邹老师 小规模纳税人 收到普票
2023-02-01 12:14:53
邹老师：回复修身养性你好，那就把7月份改成这样做分录就是了，借；库存商品等科目，贷；预付账款
2023-02-01 12:24:57
修身养性：回复邹老师 我好像明白了
2023-02-01 12:49:39
邹老师：回复修身养性祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢，晚安
2023-02-01 13:16:14
修身养性：回复邹老师 老师 我资产负债不平，余额表上是平的
2023-02-01 13:32:57
修身养性：回复邹老师 我前面的凭证已经记账了 怎么调整啊
2023-02-01 13:55:21
邹老师：回复修身养性你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2023-02-01 14:15:24
修身养性：回复邹老师 差两万多
2023-02-01 14:34:56
修身养性：回复邹老师 我现在就是不知道怎么查哪里不对
2023-02-01 15:01:27
邹老师：回复修身养性你好，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额呢？
2023-02-01 15:15:50
修身养性：回复邹老师 我刚才发现我的资产负债表里面没有低值易耗品 所以不平
2023-02-01 15:40:33
修身养性：回复邹老师 我们是咨询行业 小规模 我找了一下没有找到对应的资产负债表
2023-02-01 16:04:08
邹老师：回复修身养性你好，不平的金额是低值易耗品科目的期末余额吗？
2023-02-01 16:34:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上的借款延期会计分录怎么写
你好，借款延期不需要特地做分录的
150楼
2023-02-01 12:11:59
全部回复
木乔：回复邹老师 收到 谢谢老师
2023-02-01 12:26:19
邹老师：回复木乔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-01 12:44:24
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