青春侠：回复邹老师 额，利润表里没有其他收益这一栏，新增吗

邹老师：回复青春侠你好，利润表里没有其他收益这一栏，是需要自己新增的

文晶：回复文老师 是的啊

文老师：回复文晶那你应该也摊销了吧，根据无形资产的余额记入成本，借累计摊销主营业务成本贷无形资产

百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？

家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

愤怒的吐司：回复邹老师 可以直接写 借:应付账款 贷:短期借款

愤怒的吐司：回复邹老师 可以这样写吗？

邹老师：回复愤怒的吐司你好，个人建议还是分两笔分录 这样可以体现业务发生情况（向银行借款，支付货款）

愤怒的吐司：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复愤怒的吐司不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

愤怒的吐司：回复邹老师 由于采用的核算方式不同，总账的登记依据可以有哪些？

邹老师：回复愤怒的吐司你好，就是根据你明细账登记情况按月汇总一起登记就是了

愤怒的吐司：回复邹老师 多栏式现金日记账可以吗

邹老师：回复愤怒的吐司你好，现金日记账是三栏式，没有多栏日记账的

玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？

小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录

小雪：回复宋生老师 我真的不太理解，为什么不是其他货币资金 贷：其他货币资金

宋生老师：回复小雪你好！你不是收到钱吗？收到钱其他货币资金应该增加，计入到借方

小雪：回复宋生老师 @宋老师:其他货币资金--**支付 200 贷：主营业务收入194.17 贷：应交税费应交增值税 5.83 银行收到钱 借：银行存款 200 贷：其他货币资金 200

宋生老师：回复小雪你好！可以的。可以这样做。

小雪：回复宋生老师 @宋老师:老师，你说的应收账款不用没事的吧

宋生老师：回复小雪你好！没事的。可以的，这个是看情况的了。

王雁鸣老师：回复晓子您好，是收到开业前的基建费发票吗？如果是，则分录： 借：在建工程，或者固定资产 贷：现金银行存款等科目

晓子：回复王雁鸣老师 是公司收到别公司交来的基建费

王雁鸣老师：回复晓子您好，是收款，那分录 借：现金或者银行存款 贷：其他应付款等科目，（等问清楚原因，或者开票后再处理）