你好，工资，社保你可以比照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 计提是应付工资

借；其他应收款 贷；银行存款

借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资

你好，分录建议为：借：工程施工-自营成本-租赁费等，应交税额-应交增值税-进项税额，贷银行存款或应付账款。

你好同学， 借管理费用-租赁费 贷银行存款

你好 借：管理费用等科目 销售费用 贷：银行存款 

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税