芒果：回复张乐老师 我怎么计提，怎么扩大企业再生产，我提了买设备怎么用，计提比例，时间

芒果：回复张乐老师 我公司未分700多万，怎么扩大再生产，实操

张乐老师：回复芒果1.计提：借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积

张乐老师：回复芒果2.虽然说是用于扩大再生产，但其实只是个名义，盈余公积不需处理。

张乐老师：回复芒果3.买了设备按固定资产处理

张乐老师：回复芒果4.计提比例10%，年底。

张乐老师：回复芒果5.扩大在生产，同2

芒果：回复张乐老师 盈余公积，有法定的和任意的，为什么要分，题盈余公积上不上税

张乐老师：回复芒果法定盈余公积是必须要提的

张乐老师：回复芒果任意盈余公积踢提不提都行。 这是为了企业经营需要

张乐老师：回复芒果提盈余公积不上税

芒果：回复张乐老师 我公司从15年到现在未分700多万，没提过，法定的是10%，任意盈余比例是多少，提取时需不需要什么手续，或税务备案，或者公司制度要规定，还是我看着报表，随便提

张乐老师：回复芒果要提70的法定盈余公积的。要公司决议。提完修改报表

︶人生如流水：回复bamboo老师 是18年，我现在在19年调整，把这笔盈余公积转入未分配利润去，请问这样可以吗？因为企业是亏损的

bamboo老师：回复︶人生如流水您18年计提了盈余公积 19年调整了18年的帐后 18年亏损？

︶人生如流水：回复bamboo老师 不是18年本来就是亏损的，我18年没提取法定盈余公积，因为是亏损的，笔盈余公积是因为以前年度损益调整来的，我就是想请问这笔盈余公积可不可以转入未分配利润，也就是我在19年做一笔借：盈余公积~法定盈余公积 贷：利润分配~未分配利润，这样把这笔因为以前年度损益调整产生的这笔盈余公积调平，不知道能不能这样做？

bamboo老师：回复︶人生如流水盈余公积可以弥补企业亏损 可以这么做

︶人生如流水：回复bamboo老师 好的明白了非常感谢老师！

bamboo老师：回复︶人生如流水不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

立红老师：回复虚心的哑铃你好，下图是答案，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！

虚心的哑铃：回复立红老师 老师！未分配利润1000万是不用算的吗，我分不清楚这个地方

立红老师：回复虚心的哑铃你好，是的，那个是年初余额，是以前年度提完盈余公积和分配之后剩余的利润。

虚心的哑铃：回复立红老师 哦哦哦哦好的谢谢老师！

立红老师：回复虚心的哑铃计提盈余公积只是方面实现的进利润计提

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 备注：提取的 时候做分录凭证，没有不做。 3、摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，1，2、必须做。3，有董事会决议就做，没有就不做。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 2、要是没有资金 提取怎么做？？

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，“2、要是没有资金 提取怎么做？？ ”，我没完全理解，是指的当年利润为负，还是说企业没钱啊，这个提取与企业是否有没有钱没关系的，如果当年有利润，弥补完以前年度亏损后还有利润的话，不管企业是否有钱，都要计提的。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有资计提不用做凭证！ 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，1、3 ，是对的，2，没有利润不计提不用做凭证

lily：回复椰子老师 去年因为净利润没有减去所得税 我今年补计提去年的盈余公积的基数 要用去年报表上的净利润 减去 今年补提的所得税是吗

lily：回复椰子老师 老师 我们公司不大 还用计提这个盈余公积吗

椰子老师：回复lily要用去年报表上的净利润 减去 今年补提的所得税。一般来说，法定盈余公积是有利润就需要提取的。

lily：回复椰子老师 老师 要是想一次性提所有年度的盈余公积 是不是直接用 未分配利润*10%就行

椰子老师：回复lily想一次性提所有年度的盈余公积的话，可以按照您的方法来。

韦园园：回复小云老师 请问下这个分录不会引起所有者权益的增减变动吧？

小云老师：回复韦园园所有者权益总额不变的